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| 編輯推薦： |
企业如何完美实现IPO?监管层的关注点为何?如何顺利过会?
本书集合30个鲜活的IPO被否案例，对监管层审核重点进行深入分析;
从IPO被否的独特视角，阐释企业上市的五大痛点。
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| 內容簡介： |
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本书通过研究2016-2017年30个IPO的公司案例，重点分析监管层审核公司IPO的主要考察方面，从【持续盈利能力】【会计核算】【规范运行】【独立性】【信息披露】五个方面揭露企业上市的痛点。对拟上市的公司来说，前事不忘后事之师，了解其他类似企业被否原因，可以知道何可为，何不得为;对保荐机构来说，吸取同行保荐被否的教训，能更好地为申报IPO的企业保驾护航;对投资机构来说，监管层的否决反馈，就是经典的尽调手册。
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| 關於作者： |
并购优塾是由上海塔坚信息科技有限公司运营的研究机构，作为IPO和财税领域的独立研究机构，从财务分析的视角切入公司研究和行业研究，形成了自己的研究思路和体系。
自2016年4月创立以来，并购优塾一直秉承务实、精进、创新的精神，以价值投资为理念，为资本市场核心从业人群，包括PE股权投资机构、拟IPO公司、上市公司，提供深度的基本面研究和IPO、税务咨询服务。
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| 目錄：
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第一部分持续盈利能力
一、品恩科技：业务结构变化 依赖大客户 会计处理不规范2
1为军队服务的软件公司
2三大主营业务，哪个是核心?
3雷区一：严重依赖大客户
4雷区二：会计规范性谜之人工成本
5雷区三：会计规范性谜之应收账款
二、绩丰岩土：项目获取能力存疑 业务结构不明 应收账款过多16
1绩丰岩土是做什么的?
2雷区一：工程类公司如何拿项目?
3雷区二：做项目的，能不能一直有活儿干?
4雷区三：经营模式又出了什么问题?
5雷区四：营收和应收数据有何疑点?
三、时代院线：行业整体增速放缓 经营业绩下滑28
1院线都是怎么玩的?
2什么是加盟影院模式?
3雷区一：加盟影院模式出了什么问题?
4雷区二：电影行业整体放缓，引起监管层的担忧
5雷区三：行业增速跳水，自身经营业绩也没挺住
6雷区四：监管层咬住持续盈利能力的问题不松口
四、和宏实业：依赖苹果公司授权 内控制度不健全42
1苹果背后的男人
2雷区一：内控管理上的小纰漏，真是被否原因?
3雷区二：一个小纰漏，何以引起蝴蝶效应?
4雷区三：蝴蝶效应未完成订单和存货怎么办?
5雷区四：蝴蝶效应募投项目成了泡影
6雷区五：蝴蝶效应采购难道也要苹果批准?
7靠苹果吃饭，吃得不踏实
五、华光新材：业绩下滑 产品可能被替代 毛利率偏高54
1雷区一：经营业绩连续下滑，原因何在?
2雷区二：主要产品存在被替代风险，怎么保证持续盈利?
3雷区三：库存数据出现异常，怎么解释?
4雷区四：为什么对不同客户的销售毛利率会有差异?
5雷区五：毛利率偏高，是否有合理解释?
六、锦和商业：土地使用权及用途不合规 房屋产权瑕疵64
1锦和商业是做什么的?
2雷区一：土地使用权有哪些取得方式?
3雷区二：土地使用权和土地用途出了哪些问题?
4雷区三：房屋和物业又出了什么问题?
七、威士顿：客户集中度过高 毛利率畸高 预收款项波动大 股份支付价格公允性74
1雷区一：客户集中与客户依赖
2雷区二：威士顿是如何依赖的?
3雷区三：高毛利率能不能持续?
4雷区四：销售数据真实吗?
八、国策环保：净利润数据存疑 未缴纳公积金 会计核算不规范 会计挪用公款92
1国策环保是怎么环保的?
2IPO的硬性要求是什么?
3雷区一：净利润有什么疑点?
4雷区二：员工福利，公积金要交吗?
5雷区三：公积金出了什么问题?
九、西点药业：核心产品专利权瑕疵 经销商数量波动 毛利率畸高106
1专利权会出现哪些问题?
2雷区一：西点怎么取得专利?
3雷区二：西点的专利权问题
4倒在专利权上的，还有哪些人?
第二部分 会计核算
一、信诺传播：会计调整不合规 持续盈利能力不足 员工社保未正常交纳118
1活动策划类的业务，收入怎么确认?
2主动请缨进行会计调整，到底是出了什么问题?
3雷区一：会计基础不规范，到底错在哪?
4雷区二：订单驱动的销售模式，是否能保持持续盈利能力?
5雷区三：五险一金有没有正常缴纳?
二、科维节能：加速计提折旧 依赖下游行业 违约项目过多130
1节能管理怎么玩?
2雷区一：为何要采取加速折旧计提方式?
3雷区二：以人为本、依赖下游，怎么保证核心竞争力?
4雷区三：为什么会有这么多的违约项目?
三、元利科技：固定资产减值不合规 毛利率偏高 环保问题140
1元利科技的生产状况如何?
2雷区一：固定资产减值75万元，也要被管?
3雷区二：生产线事故，也会成为死穴?
4雷区三：监管层,分分钟教你做人
5雷区四：毛利和毛利率偏高，有什么问题?
6雷区五：环保问题，一定要注意!
第三部分 规范运行
一、圣华曦：销售方式不合规 持续盈利能力 内控问题154
1雷区一：持续盈利能力存疑，税收优惠和政府补助影响利润
2雷区二：内控制度不过关，产品质量和安全问题未充分披露
3雷区三：销售模式合规性存疑
二、丸美生物：经销模式不合规 信息披露不全170
1雷区一：经销模式为什么被监管层揪住不放?
2雷区二：为何要对经销模式模糊化处理，是否有难言之隐?
3雷区三：经销商问题老大难，疑似关联交易的为什么没披露?
4雷区四：质量问题为何不披露?
三、诺特健康：销售方式不合规 收款方式不合规180
1定制减肥方案 营养干预食品，这样的套餐你要不要来一套?
2上千块的减肥套餐，你们体验过吗?
3雷区一：减肥生意能做多大?
4雷区二：减肥第一股梦碎为何?
四、普元信息：采购过程不合规 销售费用过高196
1节能管理怎么操作?
2IT企业的采购、销售模式怎么操作?
3雷区一：藕断丝连，这样的采购合规吗?
4雷区二：采购模式不搞清楚，别想IPO!
5雷区三：销售费用这么高，这样正常吗?
五、京博农化：股权代持 贷款受托支付 经销商真实性206
1京博农化的前世今生
2股权代持是什么?
3雷区一：为什么抓住股权问题?
4雷区二：为什么要采用受托支付?
5雷区三：又是经销商，这次问题出在哪?
六、百合医疗：控股权代持 大股东出资来源有问题 会计处理不合规218
1雷区一：控股权都搞代持?
2雷区二：实控人出资来源合法吗?
3雷区三：厂房改造、车间装修的会计处理合规吗?
七、双环电子：大股东拆借资金 与大客户关联交易嫌疑228
1雷区一：关联方拆借资金，怎么回事?
2雷区二：拆借资金之后，如何偿还?
3雷区三：是否与大客户存在关联交易?
八、欧维姆：国有股权转让不合规 向大股东出借合同贷款 多开票据融资236
1背景不凡的工科男
2雷区一：国有股权转让合规吗?
3雷区二：大股东为何用别人的合同贷款?
4雷区三：票据融资有风险吗?
九、巅峰智业：项目未履行招投标 资质不足违规承接项目246
1巅峰智业是做什么的?
2雷区一：招投标是怎么操作的?
3雷区二：未完成项目出了什么问题?
4雷区三：竞标补偿是什么?
5雷区四：资质问题又出了什么问题?
十、金枪新材：会计差错调整不合规 未继续取得高新技术认证260
1企业合并是什么?
2收购迪马算是合并吗?
3雷区一：股权支付怎么会有会计差错?
4雷区二：高新技术认证出了什么问题?
十一、仲景食品：个人账户收付款 多项财务数据异常 食品安全疑点 大股东曾减持未披露272
1用个人账户收款合规吗?
2踩红线了怎么办?
3雷区一：采购和收款内控合规吗?
4雷区二：财务数据出现哪些问题?
5雷区三：存货和毛利率双双突破新高
十二、润弘制药：学术推广与商业贿赂疑点 药品质量问题 核心产品被纳入监控目录 经销商数量波动 股权转让不合规284
1药品生产采购销售都有什么要求?
2润弘制药的采购销售是怎么操作的?
3雷区一：学术推广
4雷区二：药品质量出什么问题了?
5雷区三：顶梁柱多次被质疑?
6雷区四：经销商变动这么大是什么情况?
第四部分 独立性
南航传媒：关联交易 募投项目可行性存疑302
1南航传媒，具体做什么的?
2特许权如何估值?
3雷区一：关联交易定价，是否公允?
4雷区二：关联交易多又大，让人操心
5雷区三：募投项目具有可行性吗?
第五部分 信息披露
一、港通医疗：信息披露不全 应收账款较多316
1港通医疗是做什么的?
2雷区一：关联方被质疑，少披露了哪些信息?
3雷区二：应收账款这么多，要怎么处理?
二、永德吉：采购产销数据不匹配 境外销售真实性存疑 大客户出现重大变动326
1雷区一：客户依赖严重，信息披露遗漏
2雷区二：采购与产销量增幅不匹配
3雷区三：境外销售的真实性是出口企业的要害
三、宝兰德：营收增长畸高 销售数据真实性存疑 收入确认方法不合规 业务结构出现变化336
1以代理销售模式为主的销售模式
2雷区一：卖服务比卖产品增速快，收入增长存疑
3雷区二：市场竞争激烈，核心竞争力不凸显
4雷区三：收入确认方法不合规
5雷区四：代理销售的真实性存疑
四、三锋股份：境外销售真实性存疑 业绩大幅波动 关联方资金拆借346
1三锋股份是怎么做出口的?
2ODM、OBM、OEM分别是什么?
3雷区一：出口模式上的疑点?
4雷区二：业绩的持续性
5雷区三：经销模式的问题
6三大模式哪家强?
五、步科股份：第三方回款 业务分类标准不明 出口数据疑点 销售价格公允性360
1什么是第三方回款?
2步科股份是做什么的?
3这些产品是如何销售的?
4雷区一：公司规模
5雷区二：四个产品的分类问题
6雷区三：第三方回款是个大隐患
7雷区四：销售模式的问题
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