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| 編輯推薦： |
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本书加入数字经济、新发展理念背景下企业内部控制与风险管理的新挑战和新特色，将理论与实践、传承与创新与新形势等元素相结合，力求提高教材使用者实践性和创新性。
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| 內容簡介： |
本书较好地体现了系统性、实用性、前瞻性的特点，既有基础理论知识的系统阐述，又有内部控制与风险管理在企业战略、投融资、内部运营和评价实践等方面的介绍。本书加入数字经济、新发展理念背景下企业内部控制与风险管理的新挑战和新特色内容，将理论与实践、传承与创新相结合，力求提高书稿实践性和创新性。
本书适用的读者对象是高等院校工商管理及相关专业的本科生，也可以作为相关专业本科生、研究生以及科研、管理人员的自学和参考用书，受众群体具有广泛性。
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| 關於作者： |
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沙秀娟（1986-），女，辽宁营口人，管理学博士，大连海洋大学经济管理学院副教授，会计教研室副主任，辽宁省第十四批“百千万人才工程”万层次人才。研究方向为管理会计、价值链和战略管理。先后在《会计研究》、《中国软科学》等国内核心期刊发表论文10多篇。出版专著1部。主持辽宁省教育厅项目、大连市社科重大调研项目2项；参与完成国家社会科学基金一般项目、财政部全国会计科研项目、辽宁省教育厅人文社科基金项目、中国会计学会重点会计科研项目等10多项。
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| 目錄：
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第1章 内部控制与风险管理总论 1
1.1 内部控制与风险管理的基本理论 2
1.2 内部控制与风险管理的历史演进 8
1.3 我国内部控制与风险管理的发展 17
复习思考题 21
第2章 环境分析 22
2.1 企业外部环境分析 23
2.2 企业内部环境分析 32
复习思考题 40
第3章 风险评估 41
3.1 风险评估目标 42
3.2 风险识别 46
3.3 风险分析 57
3.4 风险应对 63
复习思考题 71
第4章 控制活动 72
4.1 不相容职务分离控制 73
4.2 授权审批控制 75
4.3 会计系统控制 78
4.4 财产保护控制 82
4.5 全面预算控制 83
4.6 运营分析控制 85
4.7 绩效考评控制 87
复习思考题 91
第5章 信息与沟通 92
5.1 信息传递与沟通 93
5.2 信息管理系统 102
5.3 数字化时代信息系统的实践创新 111
复习思考题 116
第6章 内部监督 117
6.1 内部监督的机构及职责 118
6.2 内部监督的程序 120
6.3 内部监督的方法 123
复习思考题 128
第7章 战略风险识别与内部控制 130
7.1 公司战略概述 132
7.2 战略执行的风险识别与内部控制 137
7.3 战略变革的风险识别与内部控制 143
复习思考题 151
第8章 投融资风险识别与内部控制 152
8.1 上市公司的财务报告披露 153
8.2 投资风险识别与内部控制 155
8.3 融资风险识别与内部控制 159
复习思考题 163
第9章 运营活动风险识别与内部控制 164
9.1 采购环节的风险识别与内部控制 165
9.2 生产环节的风险识别与内部控制 170
9.3 销售环节的风险识别与内部控制 174
复习思考题 179
第10章 内部控制与风险管理评价 180
10.1 内部控制与风险管理评价概述 181
10.2 内部控制与风险管理评价的组织与实施 187
10.3 内部控制与风险管理缺陷的认定 190
10.4 内部控制与风险管理评价的底稿与报告 195
复习思考题 203
参考文献 204
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| 內容試閱：
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随着大数据、智能化、移动互联网和云计算等信息技术飞速发展与应用，市场经济越来越发达，不确定性因素也越来越庞杂，企业经营所面临的不确定性因素愈加庞杂，内部控制与风险管理在企业管理中扮演着越来越重要的角色，如何识别企业所面临的各种风险，对企业的风险实现有效管控，已经成为公司治理以及核心竞争力培育中一个非常重要的永恒课题。
为了适应时代发展的需要，本书借鉴了国内外成熟的新理论、新知识、新技术，力求系统反映公司内部控制与风险管理的系统性、实用性、前瞻性。本书立足于使广大读者对内部控制与风险管理的概念、原理、工具建立基本认识，培养适应新形势的内部控制与风险管理人才，结合内部控制与风险管理实例，按照企业内部控制与风险管理过程对内部控制与风险管理理论和工具进行了详细阐述。
本书既有基础理论知识的系统阐述，又有内部控制与风险管理在企业战略、投融资、内部运营和系统评价等实践方面的阐述与应用介绍。本书共10章。包括内部控制与风险管理总论、环境分析、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督、战略风险识别与内部控制、投融资风险识别与内部控制、运营活动风险识别与内部控制、内部控制与风险管理评价。
本书的特色在于：
（1）结构设计较为合理。本书以现代企业为主体，以我国经济环境和信息技术为背景，以企业价值为核心，系统阐述了内部控制与风险管理的主要内容。从篇章设计，到内容安排与组织，合理有序，逻辑严谨。
（2）理论与实践相结合。本书注重企业内部控制与风险管理实务工作的需求导向，在介绍制度、流程、手段的同时，还特别对风险管理的实务操作，如识别技术、评估技术、管理策略、规划技术以及相关运用等都进行了非常具体的介绍，并在各章前有情境导入案例，章后有复习思考，在理论联系实践的同时，有助于增强使用者的实践应用能力。
（3）传承与创新相结合。本书在继承和保留已有内部控制与风险管理理论、观点和内容的基础上，融入了新时代背景下企业内部控制与风险管理的新要求和新挑战。
在本书编写过程中，在确定总体目标的情况下分工协作，其间部分章节内容先后多次调整、修改。本书由沙秀娟副教授担任主编，承担书稿的主要编写、统稿等工作，参与编写的成员还有王艳博、刘彦宏、王暖，她们分别承担了环境分析、风险评估、控制活动等章节的部分写作任务，感谢她们的辛勤付出。同时，感谢唐慧敏和王玉婷参与了本书的资料查阅、收集和整理工作。由于时间、精力有限，书中不足之处在所难免，还请读者多提宝贵建议。
本书参考了大量的文献资料，正是这些文献的指引才让我们有所启发，已将相关参考文献列于文后，在此向所有参考文献的作者（包括列出的和未列出的）表示感谢。
还要感谢清华大学出版社的编辑们，因为他们认真的态度和耐心的付出，才有本书的出版。
编著者
2024年5月
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