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| 內容簡介： |
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本书对证券市场中介机构的“角色冲突”问题进行了深入研究，主要从立法论与解释论两个层面，通过规范分析、历史分析与比较分析方法，从“角色冲突”的“本质与成因”、“历史考察”、“法律关系基础”、“类型化阐释”与“抗制路径”等方面对证券市场中介机构的“角色冲突”进行了全面分析，并提出了具有参考意义的解决方案。
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| 關於作者： |
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吕楠楠，吉林财经大学法学院讲师，吉林大学法学博士，中国政法大学法学博士后，主要从事经济法学、财税法学教学研究工作。现为吉林省法学会经济法学研究会、财经法学研究会、企业法治研究会理事。在《法学》、《社会科学战线》、《东北师大学报（哲学社会科学版）》、《税务研究》、《国际税收》等核心期刊发表相关论文。主持中国博士后科学基金面上资助项目、吉林省“十三五”社会科学重点研究课题等相关研究项目。
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| 目錄：
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绪论／1
第一章证券市场中介机构角色冲突的本质与成因／18
第一节证券市场中介机构角色冲突的本质／18
第二节证券市场中介机构角色冲突的成因／29
第二章证券市场中介机构角色冲突的历史考察／45
第一节证券律师角色冲突的历史考察／45
第二节证券会计师角色冲突的历史考察／58
第三节共性问题的梳理／70
第三章证券市场中介机构角色冲突的法律关系基础／76
第一节证券市场中介机构与上市公司之间的法律关系：合同关系视角／77
第二节证券市场中介机构与投资者之间的法律关系：侵权关系视角／91
第三节证券市场中介机构之间的法律关系：协同共谋视角／106
第四章证券市场中介机构角色冲突的类型化阐释／113
第一节证券市场中介机构基于委托合同法理的角色冲突／114
第二节证券市场中介机构基于二重业务交错的角色冲突／124
第五章证券市场中介机构角色冲突的抗制路径／136
第一节证券市场中介机构角色冲突抗制的行政监管路径／137
第二节证券市场中介机构角色冲突抗制的司法诉讼路径／149
第三节证券市场中介机构角色冲突抗制的行业自治路径／176
第四节关于中介机构组织对投资者侵权责任先行补偿机制的探讨／184
第五节证券市场中介机构角色冲突预防机制的构建／195
结论／198
参考文献／201
后记／217
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| 內容試閱：
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前言
证券市场作为一个高度专业化的资本筹集和交易的场域，对市场中的信息真实性有严格的要求，信息披露真实性一直是其存在和发展的基础。但是对证券市场广大投资者而言，甄别证券市场交易主体发布的专业信息的真实性是异常困难的事情，这就需要证券市场中介机构——证券律师和证券会计师对证券市场交易主体发布的专业信息进行识别，之后再以其自身的声誉对识别后的信息真实性做担保，进而确保广大投资者获取到的信息是真实的。在这一方面，证券市场中介机构对于纯化市场信息，推动资本市场发展起到了重要作用。
然而，值得引起注意的问题是，证券市场中介机构在资本市场活动中存在严重角色冲突：一方面，证券市场中介机构组织的资本市场业务的雇佣方是作为其监督对象的上市公司；另一方面，中介机构组织主要为广大投资者的利益而非其雇佣方的利益服务，即其角色职能是接受上市公司的酬劳，为广大投资者监督其雇佣方信息披露的真实性。这种角色上的冲突使得证券市场中介机构很难站在客观立场上，秉持公允的态度尽职尽责地工作，并且存在与上市公司合谋的可能性。证券市场中介机构角色冲突问题由来已久，一直是阻碍资本市场发展的一大顽疾。证券市场中介机构作为资本市场这样一个专业化高度集中场域的“看门人”，其职责是利用自身强大的专业知识和技能以及长期以来形成的“声誉资本”，纯化市场交易主体披露的相关信息，在最大限度内保证资本市场信息的真实性。但是由于理性经济人的行为本性和代理成本问题的存在，证券市场中介机构在承担守住资本市场信息披露大门任务的同时，不可避免地存在角色冲突。资本市场出现的信息欺诈行为中或多或少都会有中介机构推波助澜的身影。
证券市场中介机构的角色冲突，究其实质而言，无外乎职业伦理冲突与行为利益冲突两类。职业伦理冲突是中介机构基于委托合同的法理，在委托关系异化的背景下出现的冲突；而行为利益冲突则是中介机构作为理性经济人，在自我利益最大化的......
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