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| 編輯推薦： |
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在新发展格局下，国内外市场不确定性增强，如何通过混合所有制改革有效提升国有企业效率，真正实现“提质增效”是摆在企业与政府相关部门面前的现实问题？安徽工程学院邹俊教授这个问题进行探索，提供了新的路径：把企业党组织内嵌到公司治理结构之中，明确和落实党组织在公司法人治理结构中的法定地位，促进相关政府部门进行治理机制创新。
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| 內容簡介： |
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国有企业的治理问题是一个世界性难题。由于各个国家的国情、经济发展史以及政治经济体制的差异，各国对于国有企业治理改革的主导思想、理论创新都在不断深入和推进。新中国成立70多年来，中国国有企业不断发展壮大，为我国国家政权巩固、国民经济持续发展和人民生活水平不断提高做出了重要贡献。本书在深入研究混合所有制改革和国有企业治理相关理论的基础上，从多学科、系统性和动态发展等角度出发，将公司治理理论、沉淀成本理论、交易成本理论和加强党的领导相结合，从理论和实践两个层次分析了国有企业混合所有制改革和公司治理创新的相关问题，并选取中国宝武钢铁集团和阿里巴巴集团两家企业在公司治理上的创新举措进行案例对比研究；最后，进一步分析了在混合所有制改革背景下，推进新时代国有企业治理创新的相关制度安排和对策建议。
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| 關於作者： |
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邹俊，1979年6月生，男，安徽芜湖人，经济学博士，安徽工程大学人文学院教授，硕士生导师，美国阿拉斯加大学安克雷奇分校访问学者；主持省部级以上项目10余项，并参与多项国家社科基金重大项目、教 育 部重点研究基地重大项目的研究工作；先后在《经济与管理研究》《现代经济探讨》《经济纵横》《内蒙古社会科学（汉文版）》《理论探索》等CSSCI来源期刊公开发表论文30余篇，其中部分论文被《新华文摘》（网络版）、人大复印资料全文转载。
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| 目錄：
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目录
第一章导论
第一节研究的背景及意义
第二节中国国有企业治理改革的理论变迁及其实践特征
第三节相关文献综述与改革展望
第四节本书的研究思路和研究方法
第五节本书的创新之处
第二章混合所有制改革与国有企业治理结构完善
第一节沉淀成本对国有企业治理结构路径依赖的影响
第二节混合所有制改革与国有企业治理结构的路径依赖分析
第三节完善国有企业治理结构，推进混合所有制改革的历史思考
第三章不完全竞争性对新时代国有企业治理创新的影响分析
第一节国有企业不完全竞争性的理论溯源、现实表现与政策启示
第二节不完全竞争性对新时代国有企业家公司治理创新的影响
第四章新时代加强党的领导与国有企业治理创新研究
第一节国有企业党组织参与公司治理的制度分析
第二节加强党的领导发挥国有企业党组织特殊治理功能
第五章新时代国有企业治理创新的案例研究
第一节中国宝武钢铁集团公司治理创新的案例分析
第二节阿里合伙人制度对新时代国有企业治理创新的启示
第六章混合所有制改革背景下推进新时代国有企业治理创新的对策建议
第一节坚持党的领导与发挥国有企业党组织治理创新功能相结合
第二节坚持国家所有权与新时代国有企业治理创新相结合
第三节坚持混合所有制改革与完善国有企业公司治理结构相统一
第四节把转变政府职能与国有资本投资公司治理创新相结合
第五节把激发企业家精神与促进新时代国有企业治理创新相统一
第六节稳步推进国有企业经理队伍职业化发展
参考文献
后记
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| 內容試閱：
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第一章导论
第一节研究的背景及意义
一、研究的背景
2015年8月24日中共中央、国务院印发了《关于深化国有企业改革的指导意见》（以
下简称《指导意见》），《指导意见》明确指出国有企业要发展混合所有制，并要求完善现代
企业制度，而完善的公司治理结构是现代企业制度的核心。完善国有企业治理结构始终是国
有企业改革的核心内容之一，也取得了长足的进步，但是在董事会建设、股东会治理等方面
依然推进缓慢，而随着混合所有制改革的推进，国有企业治理结构如何适应混合所有制，如
何有效保障国有和非国有资本的利益诉求，如何完善国有企业的治理机制等成为国有企业发
展混合所有制的现实问题。
国有企业的治理问题是一个世界性的问题，不仅中国国有企业治理问题重重，欧美国家
的国有企业治理也存在各种问题。由于各个国家的国情、经济发展史以及政治经济体制的差
异，各国对于国有企业治理改革的主导思想、理论也不相同。从1978年开始，中国不断深
入推进改革开放，逐步融入世界经济，国有企业治理改革也不断深入推进，在这过程中，理
论与实践之间互相促进、相互检验，对探索中国特色的国有企业治理之路起到了积极作用。
建国70年多年来，中国国有企业不断发展壮大，为我国国家政权巩固、国民经济持续发展
和人民生活水平不断提高做出了重要贡献。虽然在不同时期，国有企业改革发展的主导思想
有所差异，却始终对国有企业治理改革贯彻着“因时制宜、实事求是”的历史唯物主义思想。
面对国有企业治理改革的新问题，特别是在国有企业混合所有制改革不断推进的背景下，如
何对国有企业治理理论和实践进行大胆创新，是中国特色社会主义进入新时代面临的新挑战
和新课题。
二、研究意义
当前国有企业是公有制经济的重要构成，是我国国民经济的主体之一，国有经济仍然保
持着对国民经济的重要影响力、控制力和带动力。尤其是2020年“新冠”疫情以来，国有
企业在“保增长、促就业”方面发挥了决定性作用。党的十八届三中全会以来，特别是《关
于深化国有企业改革的指导意见》发布以来，围绕深化国有企业改革逐步形成了“1 N”的
政策体系，其中如何推进国有企业混合所有制改革和公司治理创新是改革的两方面重要内容。
而这两方面既是互相影响又是相互作用的。对于国有企业混合所有制改革既有理论的争论，
也存在实践的难题，而国有企业治理如何改革，如何创新又是混合所有制改革的应有之义。
只有“协调推进、同步共振”才能促使国有企业改革不断深化。国有企业对我国国民经济有
着重要影响，研究混合所有制改革与新时代国有企业治理创新问题不仅具有重要理论意义，
也有着重大现实意义。
1.理论意义
坚持国有企业在国家发展中的重要地位不动摇，坚持把国有企业搞好，把国有企业做大
做强不动摇（“两个不动摇”），稳步推进国有企业混合所有制改革和公司治理创新是政府、
学术界以及企业界关注和探讨的热点话题。近年来，关于如何分类推进混合所有制改革，如
何完善国有企业结构，如何规范董事会制度，如何保护非国有股东的合法权益等问题成为社
会各界讨论的热点。因而本书在以下四个方面进行了理论研究：第一，从历史的沉淀成本视
角分析混合所有制改革与完善国有企业治理结构的相互影响，进而拓展对混合所有制改革和
公司治理创新的认识和理解；第二，运用国有企业不完全竞争性分析框架对国有企业家精神
发挥及其对新时代国有企业治理创新的影响，以及两者的关系，具有一定的理论价值；第三，
探讨了加强党的领导，发挥国有企业党组织特殊治理功能问题，从理论上分析党的领导如何
有效嵌入国有企业治理，为新时代国有企业治理创新提供一个新的思路；第四，分析了在混
合所有制改革背景下，为提高国有企业治理效率，大力推进新时代国有企业治理创新的相应
的制度安排和政策建议，具有一定的理论价值。
2.现实意义
十九大报告中明确指出：“深化国有企业改革，发展混合所有制经济，培育具有全球竞
争力的世界一流企业。”一方面，改革开放四十多年来，我国非公经济取得了举世瞩目的成
绩，但是我们也要看到大多数民营企业整体国际竞争力仍然较弱，而国有企业尤其是中央企
业则是我国参与国际市场竞争的主力军，也是保障国家经济安全的主导力量。面对百年未有
之大变局，有效提高国有企业治理效率是提升企业竞争力的“内核”。因此，本书研究新时
代国有企业治理创新问题具有突出的现实意义。另外一方面，在新发展格局下，国内外市场
的不确定性增强，如何通过混合所有制改革有效提升国有企业效益，真正实现“提质增效”
是摆在企业与政府相关部门面前的现实问题，必须予以重视。因此本书也试图对这一现实问
题进行一些探索。最后，中国特色现代国有企业制度，“特”就特在把党的领导融入公司治
理的各个环节。本书的研究也有助于重新认识党的领导在国有企业混合所有制改革中的重要
作用。本书提供了一个新路径，即加强党的领导，把企业党组织内嵌到公司治理结构之中，
明确和落实党组织在公司法人治理结构中的法定地位，促进相关政府部门进行治理机制创新。
因而，本书的研究对于宏观决策部门指导和监督国有企业混合所有制改革和公司治理创新具
有一定的参考价值。
第二节中国国有企业治理改革的
理论变迁及其实践特征新时代下国有企业治理如何创新，如何深化改革是摆在理论界和
实业界面前的现实问题。近年来，既有理论的争论，也有实践的探索。本书试图对近十年来，
国有企业治理理论的理论研究和实践探索进行回顾和反思，为今后的理论创新和实践探索指
明方向。
一、马克思公有制经济理论下的国营企业管理及其特征
国有企业改革是一个全球性问题，当今世界的主流国家，几乎没有一个没有国有企业，
混合经济是世界各国经济的常态。但是各国在国有企业如何治理的问题上存在很大争议，即
使欧美信奉自由经济的国家也不尽相同。中国在从计划经济向市场经济转轨的过程中，对国
有企业的地位作用等的认识在不断深入，国有企业治理改革的主导思想和理论指导也经历过
多次变迁，并取得了有目共睹的实践成效。
从1949年中华人民共和国成立开始，在一个相当长的时期内，直到改革开放初期，我
国国民经济发展的主导理论是马克思公有制经济理论。公有制理论强调一切生产资料属于公
有，即国家所有，消灭一切私有制。受此理论的指导，建国初期通过“一化三改造”，国家
迅速掌握了国民经济命脉，初步建立了工业体系，也建立了新中国一批国营企业。这当中很
多重工业和资源型国营企业至今仍然是我国国有经济的重要构成，对我国国民经济的发展影
响深远。
在马克思公有制经济理论指导下，按照计划经济的要求，当时的国营企业带有明显的“国
有国营”的色彩，一切生产管理活动均由政府支配。严格意义上，这一理论指导下的国营企
业只有管理而不存在“治理”问题。所有国营企业都被放置于国家经济官僚机构的管辖之下，
这些国营企业具有官僚治理结构、鲜明的管理和激励机制、为职工提供社会服务与福利的特
征1
。也正因为如此，此时的国营企业管理突出体现了“政企合一、大包大揽、统购统销”
的特征，企业没有经营管理权，一切听政府指令，一切依赖政府，这也为今后的国有企业改
革留下了许多的障碍。
二、委托代理理论下的国有企业治理改革及其特征
在马克思公有制经济理论指导下，建国三十多年的发展，使得公有制经济在国民经济中
占据了绝对的主导地位，但是国营企业在经营过程中的问题也逐渐暴露出来，其中突出的有
以下几方面：一是国营企业普遍效率低；二是政企不分，管理混乱；三是计划经济使得价格
1张佳康.中国国有企业公司治理制度变迁［J］.学习与探索，2013(4):107-111.
扭曲，资源错配。改革开放之后，为了解决这些问题，国有企业改革逐步被提上日程。虽然
许多学者和改革先锋对当时的国营企业提出了诸多改革理论和实践举措，但总的来看，从
20世纪80年代到90年代初，我国国营企业改革的主导思想理论是委托代理理论。如何能
使委托人和代理人的目标一致，降低代理成本是这一理论的核心。实践中国营企业改革通过
“两权”分离来激发国营企业活力和提高企业效率。所谓“两权”分离是指所有权与控制权
分离，所有权的核心是企业的资产和利润归谁所有的问题，而控制权的要旨是企业由谁来经
营管理，企业的决策由谁做出的问题。实际上不管是国营企业还是私营企业，随着企业的不
断发展壮大，都会面临着“两权”分离问题。随着“两权”分离的逐步推进，国营企业也转
变为国有企业，一字之差实际上反映的是国有企业治理改革的推进。
在这一时期，理论界和实业界围绕解决委托代理问题做了大量国有企业治理实践探索，
尤其针对“两权”分离更是做了许多改革创新，其中两个重要的治理改革举措：一是放权让
利。从1979年开始，中央做出了扩大企业自主权的决定，决定向企业让渡生产自主权、原
料选购权和产品销售权等14项权力；二是推行承包经营责任制。为了激发国有企业经理人
的积极性，提高国有企业经营效益，从1986年开始，承包责任制在全国国有企业中进行推
广，但是由于代理人即国有企业经理人的道德风险问题，导致产生了国有企业经营效益提高，
国家财政收入却不断下降的怪象。因而，“让利放权，负赢不负亏”是这一时期的国有企业
治理主要特征。轰轰烈烈推行的放权让利和国有企业承包经营责任制在法律不健全和制度不
完备的条件下，实际上成为承包人掏空国有企业资产，侵蚀企业利润的工具，也为日后国有
企业的治理困境埋下隐患。
三、现代企业制度理论下的国有企业治理改革及其特征
面对国有企业治理改革中遇到的问题，1993年党的十四届三中全会明确提出国有企业改革
要围绕“建立产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的现代企业制度”开展。总的来看，
从1993年到2015年这二十多年的国有企业治理改革，一直秉持着建立现代企业制度这一核
心思想不断拓展前进。所谓现代企业制度就是以市场经济为基础，以企业法人制度为主体，
以公司制度为核心，以产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学为条件的新型企业制度；
现代企业制度的核心是产权制度、有限责任制度和组织制度。由此可见，现代企业制度的建
立是一个庞杂的系统工程。国有企业如何建立现代企业制度是我们一直在探索的问题，这期
间既取得了举世瞩目的改革成绩，也有一些失败的教训。
在现代企业制度理论指导下的国有企业治理改革，主要的举措有以下几方面：一是国有
企业战略性重组。我国从1996年开始提出“抓大放小”，推进国有企业战略性重组，到2003
年国务院国有资产管理委员会（简称国务院国资委）成立后，以打造一批具有国际竞争力的
国有大型企业为目标推进的战略性重组，可以说，这二十多年国有企业重组是国有企业治理
改革的主旋律之一。二是现代产权制度改革。国有企业高负债和“三角债”问题，一直困扰
着国有企业改革。我国以1997年开始推行“债转股”为突破口，开始实施国有企业产权制
度改革，到2003年开始推行股份制改造和股权多元化等，期间还短暂实施了管理层收购
（MBO），并随着“郎顾之争”而戛然而止，这些都围绕建立现代产权制度。三是国有企业治
理结构改革。为了解决政企不分和国有企业官僚体制，公司制改革要求国有企业治理结构必
须改革。我国从2003年开始逐步推行董事会制度，进而以“新三会”（股东会、董事会、监
事会）取代“老三会”（党委会、取化会、工会），赋予国有企业经营更大的自主权和决策权。
回顾这一时期的一系列改革创新举措，“尊重市场，科学规范，有进有退”是这一时期治理
改革的主要特征，也取得了公认的改革成绩，国有企业的整体绩效和竞争力也得到了很大提
升。
四、混合所有制理论下国有企业治理改革及其特征
经过几十年的改革发展，国有企业在建立现代企业制度方面已取得了长足的进步。但是，
国有企业治理仍然存在很多痼疾，如代理人道德风险问题、董事会制度不健全、治理结构不
完善等。这些国有企业治理难题亟须通过新的改革创新来推动。2015年，随着中共中央、
国务院《关于深化国有企业改革的指导意见》和国务院《关于国有企业发展混合所有制经济
的意见》的发布，关于混合所有制理论的研究和实践探索成为国有企业治理改革的重点。国
有资本、集体资本和非公有资本融合发展，是我国的基本经济制度的实现形式。所谓国有企
业混合所有制改革，就是通过国有资本和非公有资本相互持股，完善混合所有制公司法人治
理结构，从而实现相互融合，取长补短、共同发展。可见，混合所有制改革的关键是是否“混”，
和谁“混”，怎么“混”三个问题。近年来，在地方国有企业和中央企业子公司层面，进行
了一些混合所有制改革的探索，但是依然任重道远。
从近几年国有企业治理改革的实践来看，主要突出表现在以下几方面：一是坚持分类改
革。摒弃以前国有企业改革统一模式“一刀切”的方法，对商业类和公共利益类等不同类型
的国有企业推行不同侧重点的治理改革，更加强调“因企制宜、一企一策”。二是强调治理
体系的系统改革。近年来，我国制定和颁布了一系列国有企业治理的相关制度和文件，称为
“1 N”政策，《关于国有企业功能界定与分类的指导意见》《关于进一步完善国有企业法人
治理结构的指导意见》《中央企业合规管理指引（试行）》等，更加强调改革的规范性和系统
性。三是市场化改革。近年来，在国有企业治理改革和混合所有制改革中，越来越强调市场
化改革，而不再通过行政指令搞“拉郎配”，动用的方法和政策工具，也更倾向于法律和市
场化手段，真正把国有企业作为市场主体来推进改革。总结这几年的国有企业治理改革实践，
带有明显的“依法依规、利用市场、稳步推进”的特征，在国民经济整体下行压力较大的环
境下，国有企业高质量发展和治理改革方面依然取得了不俗的成绩。2
第三节相关文献综述与改革展望
一、关于公司治理中的委托代理问题研究
Alchian、Demsetz3
、Holmstrom4
等学者对多个代理人的情况进行了研究。他们发现，多
个代理人组成一个团队，可以制定基于团队产出的激励机制，从而解决搭便车和委托代理问
题。SandersandCarpenter5
认为，企业全球化战略的实施，加剧了高管团队和董事会之间
的信息不对称问题，为减少代理成本，这些跨国公司必须注意采用长期激励措施(如股票期
权、奖励性股票、虚拟股票等方法)来使高管团队进行自我激励和约束。Becht，Boltonand
Roell6
认为公司治理的核心在于恰当地解决代理问题中的搭便车问题。改变搭便车的方法在
于使得股权相对集中(例如大股东)，这样大股东的干预可以提高小股东的利益；但是股权过
于集中又会造成这种权利的滥用。LiangGuo，CliveSmallman，JackRadford(2013)7
研究
发现，大量在西方行之有效的公司治理机制，在中国国有企业中却无法起到同样的作用，甚
至成为阻碍效率提高的负面因素。一个重要的原因是政府和国有企业之间过度紧密的关系。
Jinhui等人8
发现，在中国的上市公司中，国有股占优势的企业和独立董事人数较多的企
业，出现过度投资的几率更低。NKKakabadse，HYang&RSanders9
认为，由于中国国有上
市公司的股权集中，使得非执行董事（NED）发挥作用的系统相对较弱，这在很大程度上弱
化了董事会作为核心战略机构的作用，公司治理必须解决这一困境。10
2邹俊，张芳.建国70年来国有企业治理理论研究进展:文献回顾与改革展望［J］.当代经济管理，2019(9):10-15.
3AlchianAA，DemsetzH.Production，InformationCostsandEconomicOrganizations［J］.AmericanEconomic
Review，1972，62(5):777-795.
4Holmstrom.OnIncentivesandControlinOrganization［D］.SanFranclsco，StanfordUniversity.1977.
5JamesAMirrlees.TheOptimalStructureofIncentivesandAuthoritywithinanOrganizatiopn［J］.TheBellJournal
ofEconomics，1976，7(1):105-131.
6BechtM，BoltonP，RoellA，etal.Corporategovernanceandcontrol［J］.HandbookofTheEconomicsofFinance，
2002(21):1-109.
7GuoL，SmallmanC，RadfordJ.AcritiqueofcorporategovernanceinChina［J］.InternationalJournalofLawand
Management，2013，55(4):634-641.
8Jinhui，Luo，Di，etal.TheprivatebenefitsofcontrolinChineselistedfirms:Docashflowrightsalwaysreduce
controllingshareholderstunneling?［J］.AsiaPacificjournalofmanagement:APJM，2012，9(2):499-518.
9KakabadseNK，YangH，SandersR.TheeffectivenessofnonexecutivedirectorsinChinesestateowned
enterprises［J］.ManagementDecision，2010，48(7-8):1063-1079.
10
岳敏.国有企业高管人员激励机制研究［D］.成都:西南财经大学，2010.
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