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| 編輯推薦： |
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体现以“学生为主体”编写思路，同时，在案例的选择上强调与教材内容相匹配，能够较好地反映相关的内部控制学原理，有助于学生对内部控制学原理的认识和理解，激发学生对内部控制的学习兴趣；选择的案例来源于我国的企业管理实践，能够根据教学大纲的要求和教学的需要，针对课程中的知识点，匹配相应的案例，使整个课程的各个部分都有相应的案例，从而使案例具有可读性。在案例的写作上，能够突出主题，简单明了，内容清晰，使读者能够用较少的时间，就能获得案例所提供的信息；能够体现在现代信息技术下对应用型人才培养的目的，突出以学生为主体的课堂教学，结合有关案例并紧密联系新颁布的准则，提高学生的思考、创新能力，内容编排合理，体现理论与实践相结合的特点。
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| 內容簡介： |
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本书通过分析内部控制的产生与发展，提出内部控制建设的重要性，同时本书在内容上着重从内部控制的五要素：内部环境、风险评估、信息与沟通、监督、控制活动进行具体的分析和阐述，主要适用于会计学、审计学、财务管理本科专业学生使用。全书共分为6个部分，介绍了内部控制理论、内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面的有关知识。本书注重实践教学，强调“素质”、“知识点”和“能力”的同步培养，从而改变过去实践为理论服务的角色。
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| 關於作者： |
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科研： 1.主持2019年四川省民办教育协会课题《民办高校创新应用型人才培养模式研究》（项目编号：MBXH19YB160），已结题 2.主持眉山市社科联课题《数字经济和实体经济深度融合探讨-以四川省眉山市为例》，2020.5-2020.8，结题 3.参与协同育人项目《智能财务背景下财务管理课程建设》，在研4.主持2020年四川省民办教育协会课题《大数据背景下审计学专业课程体系建设》，在研 5.主持校级《内部控制》教材、《审计学》课程思政及《审计学》一师一精品课程建设 6.参与省级课题《审计学》课程思政建设，作为主要负责人 论文： 1.《促进区域经济协调发展的财税政策选择》，《知识力量》，2019年3月，独著 2.《应用型人才培养模式下内部控制课程教学改革研究-以四川工商学院为例》，《商界》，2020年第1期，P179。 3. 《民办高校应用型人才培养模式研究》，《下一代》，2020年第3期，P4 4.《应用型本科审计学专业实践教学体系构建探究 - 以四川工商学院为例，《今日财富》，2020年5月
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| 目錄：
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第一章内部控制理论/1
第一节内部控制的产生与发展/2
第二节内部控制的定义与目标/6
第三节内部控制的原则与要素/7
第四节内部控制的类型与局限/9
第二章内部环境/14
第一节组织架构/15
第二节发展战略/21
第三节人力资源/27
第四节社会责任/34
第五节企业文化/39
第三章风险评估/45
第一节风险概述/46
第二节目标设定/50
第三节风险识别/54
第四节风险分析/64
第五节风险应对/74
第四章控制活动/81
第一节不相容职务分离控制/82
第二节授权审批控制/84
第三节会计系统控制/87
第四节财产保护控制/89
第五节全面预算控制/91
第六节运营分析控制/95
第七节绩效考评控制/98
第五章信息与沟通/104
第一节信息/105
第二节沟通/112
第三节信息系统/115
第六章内部监督/122
第一节内部监督概述/123
第二节内部监督的方式与要求/125
第三节内部控制评价概述/128
参考文献/140
附录企业内部控制基本规范/141
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| 內容試閱：
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内部控制是企业正常生产运行的基础，也是企业持续健康发展的重要保证。内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的旨在实现控制目标的过程。良好的内部控制可以保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率，促进企业实现发展战略。为了规范上市公司的内部控制，我国政府出台了《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》等一系列政策法规，基本规范的推出不仅对上市公司有效，同时也鼓励非上市大中型企业执行。此举标志着我国“以防范风险和控制舞弊为中心、以控制标准和评价标准为主体，结构合理、层次分明、衔接有序、方法科学、体系完备”的企业内部控制规范体系建设目标基本完成。这是我国继企业会计准则、审计准则体系建成并有效实施之后的又一项重大系统工程，也是财政、审计、证券监管、银行监管、保险监管和国有资产监管部门贯彻落实科学发展观、转变服务经济发展方式的重大举措，对防范企业风险、规范企业管理、促进企业可持续发展具有积极的推动作用，将全面提升企业经营管理水平，增强我国企业的国际竞争力，同时也是我国应对国际金融危机的一项制度安排。在此基础上，本书结合COSO委员会（全美反舞弊性财务报告委员会）发布的《企业风险管理框架》，从内部控制五要素即内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督，对内部控制进行具体的分析和阐述。在阐述每一要素的同时，本书结合有关案例进行具体分析，从而保证理论与实践的结合，进一步增强本书的生动性和现实感。本书第一章、第二章由冯春阳老师执笔，第三章由张舒老师负责，第四章由虎倩老师负责，第五章由张舒、虎倩老师共同负责，第六章由冯春阳、邬迪老师负责。在此感谢以上老师的辛勤付出。本书在编写过程中也参考了课程有关教材的内容，在此一并感谢。由于编者水平及教学能力有限，不足之处在所难免，还请读者批评指正，给予宝贵的意见和建议，以期在之后的修订、再版中进一步完善。
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