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| 編輯推薦： |
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本书为辽宁省职业教育省级精品在线开放课程内部控制管理配套教材。本书以企业实际案例为背景，以教学平台为依托，设计线上自主学习和线上线下混合式学习。线上自主学习时，首先了解课程框架体系，主要包括：专题概要、学习目标、知识结构，以及学习指导要求，熟悉课件内容，观看教学视频，并完成同步随堂测试和课后作业，更好地理解并掌握相关内容；其次运用相关知识分析、评价并解决企业案例中存在的内部控制问题，较好地控制企业相关风险；*后参加课程网上考试，完成过程考核与结果考核，获得课程成绩。线上线下混合式学习时，课前阅读课件与观看教学视频；课中完成签到、问卷、投票、主题讨论、案例分析、随堂测试等任务，将知识转化为技能，同时强化团队合作能力；课后完成平台作业。期末从题库中自动组卷考试，完成课程结果评价，获得课程成绩。按照在线开放课程要求，围绕知识点与技能点，制作了微课、动画、视频、教学课件、教学案例、法规库、习题库、作业库、试卷库等资源，与本书配套使用。
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| 內容簡介： |
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本书为辽宁省职业教育省级精品在线开放课程内部控制管理配套教材。从国内外实践经验来看，内部控制是企业、行政事业单位抵御风险、防范舞弊、提升管理绩效、实现可持续发展的有效途径。内部控制理论与实操是未来我国理论界与实务界所面临的一项长期的系统工程。本书以系统论、控制论和信息论为指导，以我国已经颁布实施的《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》《小企业内部控制规范（实行）》为依据，围绕理论精解、实践案例和练习题库三条主线，融合国内外企业内部控制的实践经验，系统介绍内部控制基本概念、基本理论、基本程序和基本方法。本书配有微视频，读者可使用智能移动终端设备扫码学习。 本书既可作为应用型高等院校会计、审计及相关经济管理类专业教学用书，也可作为高等职业教育财经类专业相关课程的教材和参考书，还可作为审计、会计人员职业培训和自学用书。
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| 關於作者： |
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刘晓波，教授，注册会计师，高级会计师；从事会计专业教学、科研、培训工作。主讲《内部控制管理》、《审计实务》等十几门课程；代表著作6部，省级以上刊物发表论文20余篇；主持结项省级以上科研课题17项；《税务管理实务》省级精品课程主讲人；审计专业带头人；省财政厅行政事业单位重大资产评估专家、省教育厅青年教育科研骨干；省总会计师协会理事、中国注册会计师协会会员；具有多年企业实战经验。
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| 目錄：
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第一章内部控制原理
第一节内部控制概述
第二节内部控制措施
第三节内部控制建设
第二章资金活动控制
第一节筹资活动控制
第二节投资活动控制
第三节营运活动控制
第三章销售业务控制
第四章采购业务控制
第五章资产业务控制
第一节存货业务控制
第二节固定资产业务控制
第三节无形资产业务控制
第六章工程项目控制
第七章研究与开发控制
第八章担保业务控制
第九章业务外包控制
第十章成本费用控制
第十一章财务报告控制
第十二章内部控制评价
第一节内部控制评价概述
第二节内部控制评价的实施
第三节内部控制缺陷认定
第四节内部控制评价报告
参考文献
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| 內容試閱：
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自安然事件以来，因为缺乏必要的内部控制而倒下的知名企业屡见不鲜，内部控制是企业抵御内外风险、防止管理舞弊、提升绩效水平、实现可持续发展的有效途径之一。本书按照《国家职业教育改革实施方案》和《职业教育提质培优行动计划（20202023年）》等相关要求，以企业内部控制基本规范和配套指引为主线，突出职业素养和实操技能的培养。
本书内容深入浅出，突出基本业务流程、主要风险和相应管控措施，使学生顺利完成课程的学习，理解并能够实施内部控制建设。本书特色如下。
（1） 内容遴选。本书以企业内部控制业务流程为主线，依据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》要求，提炼出岗位工作所需要的知识点与技能点，详细设计资金活动、销售业务、采购业务、资产业务、工程项目、研究与开发、担保业务、业务外包、成本费用、财务报告和内部控制评价等业务流程控制，学习项目与工作任务来源于企业实践。
（2） 结构安排。本书以学生和社会学习者需要为出发点，构建学习目标、思维导图、引导案例、学习内容、本章（节）小结、能力训练、章节案例、参考规范等体系。
（3） 教学设计。本书以企业实际案例为背景，以教学平台为依托，设计线上自主学习和线上线下混合式学习。线上自主学习时，首先了解课程框架体系，主要包括：专题概要、学习目标、知识结构，以及学习指导要求，熟悉课件内容，观看教学视频，并完成同步随堂测试和课后作业，更好地理解并掌握相关内容；其次运用相关知识分析、评价并解决企业案例中存在的内部控制问题，较好地控制企业相关风险；最后参加课程网上考试，完成过程考核与结果考核，获得课程成绩。线上线下混合式学习时，课前阅读课件与观看教学视频；课中完成签到、问卷、投票、主题讨论、案例分析、随堂测试等任务，将知识转化为技能，同时强化团队合作能力；课后完成平台作业。期末从题库中自动组卷考试，完成课程结果评价，获得课程成绩。
（4） 教学资源。按照在线开放课程要求，围绕知识点与技能点，制作了微课、动画、视频、教学课件、教学案例、法规库、习题库、作业库、试卷库等资源，与本书配套使用。
本书既可作为高校会计、审计、财务管理、税务及相关经济管理类专业教学用书，也可作为成人高等教育财经类专业和其他专业相关课程的教材和参考书，还可作为审计、会计人员职业培训和自学用书。
本书由院校教师和企业专家组成编写团队共同完成，辽宁经济管理干部学院刘晓波教授、辽宁石油化工大学秦捷副教授、安徽工商职业学院舒文存教授担任主编；东箭集团零售端财务负责人王昕、辽宁泽润信会计师事务所张世国担任副主编。写作分工如下：刘晓波编写第一章、第六～第十一章，秦捷编写第三～第五章，舒文存编写第二章，王昕编写第十二章。刘晓波负责全书统稿和最终的总纂。辽宁广告职业学院沈鹤主任负责微视频技术指导，师生共同参与微视频录制。本书由容诚会计师事务所（特殊普通合伙）辽宁分所业务总监闫长满担任主审。
本书编写过程中，借鉴了专家和学者的部分内容，我们尽可能详尽地列出文献的原始出处，谨向这些文献作者表示诚挚谢意！
由于编者水平有限，书中难免存在不妥之处，敬请读者批评、指正，以便我们修订时加以完善。
编者2020年9月
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