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| 編輯推薦： |
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本套丛书由拥有23年一线财税运营管理实战经验的韩坤钰老师编写，从会计、出纳、财务报表、做账和纳税五个方面，全方位地位读者展现与财务工作有关的各项基础知识和核算方法，为读者搭建了一个系统的知识体系，并利用众多图表和案例帮助读者厘清思路，力求让读者做到听得懂看得清学得会拿得出用得上。本套丛书包括《会计：快学快用实操笔记》《出纳：快学快用实操笔记》《财务报表：快学快用实操笔记》《做账：快学快用实操笔记》《纳税：快学快用实操笔记》五本。
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| 內容簡介： |
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税务工作在企业财税人员工作中所占的比例越来越大，了解和掌握与企业税务相关的各项知识和技能，是企业财税人员开展工作的必要前提。本书由浅入深、由易到难地从税务基础知识和税务处理方法两个方面介绍了与税务有关的各个知识点，包括认识税收、能力修炼、增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、财产税、行为税及纳税筹划等。本书从企业财税人员的角度出发，围绕纳税实务进行编写，力求贴近实际操作，突出财税人员应具备的基本知识和操作技能，内容翔实具体。在编排上，本书着重介绍了企业财税人员在处理不同税种时应该把握的重点内容，具有较强的实用性和可操作性。
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| 關於作者： |
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韩坤珏财星开门管理咨询创始人、财星开门商学院创始人、山东财经大学MBA导师，济南市工信局特聘财税专家、中企商学院金牌讲师、大成方略特邀讲师、上海财经大学特邀讲师，拥有财务经理、首席财税运营官两大课程的版权，曾于保利集团、恒生集团、建邦集团、海尔金融集团、绿城集团等担任要职。拥有20年一线财税运营管理实战经验、3年税务稽查实战经验，单笔融资额12亿元，单笔节税设计1.4亿元，财税实战微课程单平台人次超60万，一年内培养优秀财务经理超1000人，财税咨询服务企业超千家。擅长企业财税管控体系的建设与落地、税务体系的顶层设计、商业模式与财税体系整体顶层设计，尤其擅长异地项目操盘财务团队建设，无论是财税课程还是财税服务方案，力求让企业管理者和财务人员听得懂看得清学得会拿得出用得上。
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| 目錄：
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第一部分 税务基础知识
第1章 认识税收：准确把握政策变化
1.1 税收的定义、特点和作用 003
1.1.1 税收的定义 003
1.1.2 税收的特点 004
1.1.3 税收的作用 005
1.2 税收制度要素及税种分类 009
1.2.1 税收制度要素 009
1.2.2 我国税种分类 015
1.3 认识企业纳税工作 017
1.3.1 纳税工作任务 017
1.3.2 核算会计科目 018
1.3.3 纳税具体工作内容 019
1.4 2020年税务新政策 022
1.4.1 发票相关新政策 022
1.4.2 出口退税新政策 023
1.4.3 个人所得税新政策 024
第2章 能力修炼：练就五大专项能力
2.1 能力一：了解纳税申报流程 027
2.1.1 纳税申报流程 027
2.1.2 网上纳税申报流程 029
2.1.3 变更、注销登记流程 030
2.1.4 纳税申报期限 032
2.2 能力二：树立税务风险意识 035
2.2.1 税务风险的分类 035
2.2.2 日常税收风险 036
2.2.3 税务风险的防范措施 039
2.2.4 防范税务风险的原则 040
2.3 能力三：掌握税务稽查动态 043
2.3.1 税务稽查的范围及内容 043
2.3.2 预警指标与重点稽查方向 046
2.3.3 税务稽查应对技巧 048
2.4 能力四：分析财报与管控成本 052
2.4.1 分析财报 052
2.4.2 管控成本 053
2.5 能力五：合规化管理税务工作 056
2.5.1 企业发票管理 056
2.5.2 企业合同管理 057
第二部分 税务处理方法
第3章 增值税：撬动企业利润的杠杆
3.1 增值税综述 065
3.1.1 什么是增值税 065
3.1.2 什么是营改增 067
3.2 增值税的纳税人、征税范围、税率与征收率 069
3.2.1 增值税的纳税人 069
3.2.2 增值税的征税范围 071
3.2.3 增值税的税率与征收率 076
3.3 增值税的计税方法 080
3.3.1 一般计税方法 080
3.3.2 简易计税方法 083
3.3.3 扣缴计税方法 085
3.4 增值税的纳税期限、地点及申报 087
3.4.1 增值税的纳税期限 087
3.4.2 增值税的纳税地点 088
3.4.3 增值税的纳税申报 088
第4章 消费税：调节结构，引导方向
4.1 消费税综述 096
4.1.1 什么是消费税 096
4.1.2 消费税的特点 096
4.1.3 消费税的税目 097
4.1.4 消费税的税率 099
4.2 消费税的纳税人和征税环节 103
4.2.1 消费税的纳税人 103
4.2.2 消费税的征税环节 104
4.3 消费税的计税依据和方法 106
4.3.1 消费税的计税依据 106
4.3.2 消费税的计税方法 106
4.4 消费税的纳税期限、地点及申报 111
4.4.1 消费税的纳税期限 111
4.4.2 消费税的纳税地点 111
4.4.3 消费税的纳税申报 112
第5章 企业所得税：企业经济发展的根本
5.1 企业所得税综述 117
5.1.1 什么是企业所得税 117
5.1.2 企业所得税的税率 118
5.2 企业所得税的纳税人和征税对象 122
5.2.1 企业所得税的纳税人 122
5.2.2 企业所得税的征税对象 125
5.3 企业所得税的纳税期限、地点及申报 127
5.3.1 企业所得税的纳税期限 127
5.3.2 企业所得税的纳税地点 128
5.3.3 企业所得税的纳税申报 129
第6章 个人所得税：明明白白缴个税
6.1 个人所得税综述 138
6.1.1 什么是个人所得税 138
6.1.2 个人所得税的税率 139
6.1.3 个人所得税的计算方法 144
6.2 个人所得税的纳税人、纳税范围及纳税比较 145
6.2.1 个人所得税的纳税人 145
6.2.2 纳税人的纳税范围 145
6.2.3 个人所得税的纳税比较 148
6.3 个人所得税的纳税期限、地点及申报 150
6.3.1 个人所得税的纳税期限 150
6.3.2 个人所得税的纳税地点 152
6.3.3 个人所得税的纳税申报 153
第7 章 财产税：提高财产使用效果
7.1 房产税 165
7.1.1 房产税综述 165
7.1.2 房产税的税率及计算 167
7.2 车船税 170
7.2.1 车船税综述 170
7.2.2 车船税的计算规则 171
7.3 契税 176
7.3.1 契税综述 176
7.3.2 契税的计税依据、税率及计算 178
7.4 车辆购置税 181
7.4.1 车辆购置税综述 181
7.4.2 车辆购置税的计税依据、税率及计算 183
第8 章 行为税：经济监督的主要手段
8.1 印花税 187
8.1.1 印花税综述 187
8.1.2 印花税的计税依据、税率及计算 189
8.2 城市维护建设税 193
8.2.1 城市维护建设税综述 193
8.2.2 城建税的计税依据、税率及计算 194
第9 章 纳税筹划：进行整体纳税筹划
9.1 企业纳税筹划的管理 197
9.1.1 什么是纳税筹划 197
9.1.2 纳税筹划的特点 199
9.1.3 纳税筹划的基本原则 201
9.2 企业纳税筹划的方法 203
9.2.1 方法一：巧节税 203
9.2.2 方法二：巧控税 206
9.3 增值税的纳税筹划 209
9.3.1 选择纳税人身份 209
9.3.2 增值税纳税筹划案例 211
9.4 消费税的纳税筹划 213
9.4.1 纳税人及征税范围的纳税筹划 213
9.4.2 委托加工及自行加工方式的纳税筹划 214
9.4.3 税率选择及计税依据的纳税筹划 217
9.5 企业所得税的纳税筹划 222
快学快用实操笔记
9.5.1 纳税筹划的方法 222
9.5.2 存在的问题及措施 225
9.6 个人所得税的纳税筹划 229
9.6.1 个人所得税纳税筹划的意义 229
9.6.2 个人所得税纳税筹划的原则 230
9.6.3 主要涉及项目的纳税筹划 231
9.7 其他税种的纳税筹划 236
9.7.1 房产税的纳税筹划 236
9.7.2 车船税的纳税筹划 239
9.7.3 印花税的纳税筹划 241
9.7.4 城建税的纳税筹划 245
9.7.5 契税的纳税筹划 247
9.7.6 车辆购置税的纳税筹划 250
参考文献 253
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| 內容試閱：
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税收涉及人们生产和生活的方方面面。它是国家财政收入的重要来源，是国家发展公益事业、促进经济和社会全面发展及实现国家管理职能的基本保证，一切经济组织和公民都有依法纳税的义务。
企业财税人员的核心工作是管理日常财务核算工作和定期办理纳税事宜。税务工作在财税人员工作中所占的比例越来越大，了解和掌握与企业税务相关的各项技能，是财税人员开展工作的必要前提。
税务成本在企业生产成本中占据了不小的比例，税务风险也伴随着税务工作的开展而存在。为了减少税务成本、降低税务风险，许多财税人员耗费大量精力刻苦钻研，但很少有人能够系统、全面地达成这一目标。
此外，随着我国税收环境的日渐改善及税收政策的不断调整，一本内容全面、新颖的税务知识介绍及纳税筹划方法讲解类书籍成为财税人员的迫切需求。本书顺应时代而生，响应国家政策，希望能够给予财税人员一定的帮助。
本书包含两个部分，共9章。
第一部分是税务基础知识，主要内容包括：
认识税收：准确把握政策变化。
能力修炼：练就五大专项能力。
第二部分是税务处理方法，主要内容包括：
增值税：撬动企业利润的杠杆。
消费税：调节结构，引导方向。
企业所得税：企业经济发展的根本。
个人所得税：明明白白缴个税。
财产税：提高财产使用效果。
行为税：经济监督的主要手段。
纳税筹划：进行整体纳税筹划。
本书主要有以下几个特色：
1.知识结构完整
本书系统阐述了税务各方面的知识，内容涉及认识税收、能力修炼、增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、财产税、行为税及纳税筹划等相关知识。
2.参照新税法法律法规制度编写
本书结合新政策进行编写，以2020年最新发布或施行的税收政策为编写依据，与时代发展方向保持一致，对财税人员开展税务工作具有较强的指导性。依据新法律、法规，本书对纳税筹划的方法进行了改进和完善，与时俱进地反映了财税人员进行纳税筹划的新思路、新方法，这些方法能够有效帮助财税人员降低税务成本，节约资源。
3.突出重点与兼顾全面相结合
本书力求系统、全面地介绍税务知识，但在纳税筹划方法上不追求面面俱到，而是突出重点，介绍常用、实用的纳税筹划方法，便于读者快速掌握与运用，有效地将理论与实际相结合，同时又不至于陷入繁复多变的方法之中无法抉择。
4.语言平实，通俗易懂
税务知识较为繁杂，有些甚至晦涩难懂。本书以案例引入，语言平实，将晦涩的知识以简单、通俗的语言表达出来，使财税人员更易理解和记忆。
5.以学以致用为目的
本书在每节结尾处设置了实操笔记板块，并且附有相应问题的答案，读者可通过回答问题进行自我检测，达到边学边用的效果；书中包含大量实操案例，帮助读者理解税务工作的方法，使读者加深印象，真正做到活学活用。
老子云：天下大事必作于细。一名合格的企业财税人员必须具备扎实的税法知识功底、强烈的税收法律意识、严谨的工作态度、娴熟的纳税筹划技能、良好的沟通能力，以及活到老学到老的学习态度，希望企业财税人员通过阅读本书，能够提高以上素质。
最后，本书的编写集众家所长，但难免存在疏漏和不当之处，欢迎广大读者提出宝贵的意见和建议！
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