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| 編輯推薦： |
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1.大家执笔，结构清晰，内容丰富，言简意赅。2.例题、习题、模拟试题较多。3.紧跟政策变化，内容更新及时。4.资料齐全，免费赠送，值得拥有。
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| 內容簡介： |
本书根据*的税收法规和企业会计准则，理论联系实际，全面阐述了税务会计的基本理论和我国现行税制下各个税种的计算、纳税申报及会计处理方法。本书着眼于以问题为导向的研究性课程教学，并且注重实务操作。为配合教学，每章均有一定的实例，并附有学习要求、想一想、本章小结、习题等专栏，有利于学生巩固所学知识，提高学生分析问题、解决问题的能力。
本书内容新颖实用，易于理解和掌握，可以作为应用型本科和高职高专会计、税务、审计、财务管理等专业的教材，也可以作为相关在职人员的岗位培训教材及参考书。
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| 關於作者： |
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姚爱群，女，副教授，北京交通大学经管学院副教授，主讲税务会计，编写多部教材，主持省部级项目多项，发表多篇核心论文。
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| 目錄：
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第1章企业纳税基础
11税收的概述
111税收的定义及特征
112税收的职能
113税收分类
12税制要素
13纳税人的权利和义务
131纳税人的权利
132纳税人的义务
133纳税人的法律责任
14企业纳税的基本程序
141税务登记
142账簿、凭证管理
143纳税申报
144税款缴纳
145税务检查
本章小结
习题
第2章税务会计概述
21税务会计的概念
211税务会计及其特点
212税务会计与财务会计的关系
213税务会计的职能
214税务会计的模式
22税务会计的基本理论
221税务会计的目标
222税务会计要素
223税务会计的基本假设
23税务会计的会计处理
231税务会计账户的设置
232涉税事项的会计处理方法
本章小结
习题
第3章增值税会计
31增值税概述
311增值税的纳税人
312增值税的征税范围
313增值税的税率和征收率
314增值税的优惠政策
315增值税专用发票的使用和管理
32增值税的计算与申报
321一般纳税人应纳税额的计算
322小规模纳税人应纳税额的计算
323进口货物应纳税额的计算
324增值税的申报与缴纳
33增值税会计核算的基础
331一般纳税人会计账户的设置
332一般纳税人增值税会计账表的设置
333小规模纳税人会计账户的设置
334增值税会计核算的主要内容
34增值税进项税额的核算
341按价、税合一记账的情况
342按价、税分别记账的情况
35增值税进项税额转出的核算
36增值税销项税额的核算
361一般销售方式下销项税额的核算
362视同销售行为销项税额的核算
363特殊销售行为销项税额的核算
364混合销售和兼营行为销项税额的核算
37增值税减免与缴纳的核算
371减免增值税的核算
372缴纳增值税的核算
38小规模纳税人应纳增值税的核算
本章小结
习题
第4章消费税会计
41消费税概述
411消费税的纳税人
412消费税的征税范围
413消费税的税率
414消费税的出口退（免）税
42消费税的计算与申报
421生产应税消费品应纳税额的计算
422自产自用应税消费品应纳税额的计算
423委托加工应税消费品应纳税额的计算
424进口应税消费品应纳税额的计算
425已纳消费税扣除的计算
426消费税的申报与缴纳
43消费税的会计核算
431消费税会计账户的设置
432生产销售应税消费品应纳消费税的核算
433自产自用应税消费品应纳消费税的核算
434委托加工应税消费品应纳消费税的核算
435进口应税消费品的核算
本章小结
习题
第5章企业所得税会计
51企业所得税概述
511企业所得税的纳税人
512企业所得税的征税范围
513企业所得税的税率
514企业所得税的优惠政策
52企业所得税的计算与申报
521居民企业所得税应纳税所得额的确定
522非居民企业所得税应纳税所得额的确定
523企业所得税应纳税额的计算
524企业所得税的申报与缴纳
53所得税会计概述
531所得税会计账户的设置和基本处理方法
532所得税费用的核算方法
533资产负债表债务法
54资产、负债的计税基础及暂时性差异
541资产、负债的计税基础
542暂时性差异
55递延所得税负债及递延所得税资产的确认和计量
551递延所得税负债的确认和计量
552递延所得税资产的确认和计量
553适用税率变化对已确认递延所得税资产和递延所得税负债的影响
56所得税费用的确认和计量
561当期所得税
562递延所得税
563所得税费用
本章小结
习题
第6章个人所得税会计
61个人所得税概述
611个人所得税的纳税人
612个人所得税的征税范围
613所得来源地的确定
614个人所得税的税率
615个人所得税的优惠政策
62个人所得税的计算与申报
621个人所得税计税依据的确定
622个人所得税应纳税额的计算
623个人所得税的申报与缴纳
63个人所得税的会计核算
631企业代扣代缴个人所得税的核算
632个体工商户自行申报个人所得税的核算
本章小结
习题
第7章流转环节其他税种会计
71城市维护建设税和教育费附加会计
711城市维护建设税概述
712教育费附加概述
713城市维护建设税和教育费附加的会计核算
72资源税会计
721资源税概述
722资源税的会计核算
73关税会计
731关税概述
732关税的会计核算
74土地增值税会计
741土地增值税概述
742土地增值税的会计核算
75烟叶税会计
751烟叶税概述
752烟叶税的会计核算
本章小结
习题
第8章财产税和行为税会计
81房产税会计
811房产税概述
812房产税的会计核算
82城镇土地使用税会计和耕地占用税会计
821城镇土地使用税概述
822城镇土地使用税的会计核算
823耕地占用税及其会计核算
83车船税会计
831车船税概述
832车船税的会计核算
84印花税会计
841印花税概述
842印花税的会计核算
85契税会计
851契税概述
852契税的会计核算
86车辆购置税会计
861车辆购置税概述
862车辆购置税的会计核算
本章小结
习题
附录A模拟试题
部分习题参考答案
模拟试题参考答案
参考文献
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| 內容試閱：
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税务会计是将会计的基本理论、基本方法同企业纳税活动相结合而形成的一门学科，是一门融税收法规和会计核算于一体的专业会计。税务会计课程是站在纳税人的角度设置的，已成为应用型本科和高职高专财税、会计等专业所开设的必修课之一。税务会计的政策性强，实务操作要随政策的修改不断调整。近几年我国已经对消费税、资源税、个人所得税、城市维护建设税、城镇土地使用税、车船税等税种进行了修订。自2016年5月1日起，在全国范围内全面推行营业税改征增值税试点，在新中国税制中有着66年历史的营业税退出了历史舞台，我国税制改革和完善的步伐还将不断加快。自2018年5月1日起，又对增值税进行了深化改革。本书根据最新的企业会计准则和税收法规，吸收我国会计理论与实践研究的最新成果，根据税务会计的特点，全面、系统地阐述了税务会计的基本理论，详尽地介绍了我国现行税制下的各个税种的会计处理方法。第1章主要从纳税人的角度系统地介绍了税收基础知识和企业纳税的基本程序，第2章重点阐述了税务会计的基本理论和基本方法。第3章至第8章，分别从基本法规、应纳税额计算、纳税申报及会计核算4个方面，对我国现行各个税种的税务会计操作实务进行了全面系统的阐述。本书在编写上采用理论与实际相结合的方法，将理论性、实践性和必要的前瞻性有机结合，理论阐述简明扼要，实务操作重点突出，对税务会计的理论提高和实务操作具有较强的指导性。为方便教学和自学, 本书每章（除第2章后没有案例分析外）附有学习要求、本章小结、习题、案例分析等。配合以问题为导向的研究性课程教学，每章根据具体情况设置想一想专栏和思考与讨论题，启发学生学习、运用税务会计的理论和方法，针对企业的涉税行为进行思考与分析，提高学生主动学习、自主研究的积极性。本书是作者在多年教学讲稿的基础上，经过修改、完善而成的，可以作为应用型本科和高职高专会计、税务、审计、财务管理等专业的教材，也适合企业的财会人员以及财政、税务、审计、贸易等部门的专业人员作为业务学习之用。本书在编写过程中，参阅了许多专著、教材和网络资源，在此，谨向所有参考文献的作者致以诚挚的谢意!本书配有教学课件和相关的教学资源，有需要的读者可以从网站http：www.bjtup .com.cn下载或者与cbsld@jg.bjtu.edu.cn联系。由于作者水平有限，加上我国税制正处于不断改革和完善之中，书中不妥、疏漏之处在所难免，敬请各位专家、同行和读者不吝赐教。
编者2018年5月
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