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| 內容簡介： |
本书系统阐述了全面预算管理如何借助数据治理与信息系统落地。全书先讲数据标准、数据库与治理方法，再拆解销售、生产成本、采购、费用、人力资源、投融资、资产、研发、其他专项、税金及资金等11个预算模块，逐一给出年度预算与滚动预测的编制模型、控制策略及系统设计要点，并对预算报表的生成逻辑做出示范。本书汇集真实项目复盘方案并辅以图表，既可以帮助预算编制人员更好地完成实务工作，也有助于企业管理者提升全面预算管理水平。
來源：香港大書城megBookStore,http://www.megbook.com.hk
本书面向企业管理者、财务与业务人员、预算经理及相关项目咨询师，也可供IT架构师及实施顾问在系统选型、建模时参考，同时可作为财税培训机构与财经院校相关专业课程的指导用书。
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| 關於作者： |
谢力
* 财政部第四届管理会计咨询专家、上海市注册会计师协会行业领军人才，华东政法大学商学院硕导、上海国家会计学院智能财务研究中心研究员，CPA、CTA、CIA三证持有者。
* 拥有逾20年从业经验，曾担任中国证监会会计顾问助理，参与上市公司监管工作。理论功底扎实，实务经验丰富，在《财务与会计》等核心期刊发表专业论文10余篇，并参与证监会相关专著的编写。
* 在财务信息化领域积淀深厚，擅长将集团管控、内控风险与财务共享、核算标准化等基础体系深度整合，为企业提供兼具运营效率与战略前瞻性的解决方案。
* 与各领域企业建立深度合作关系，客户涵盖中粮集团、中国远洋海运集团、中国船舶集团等央企，光明食品、东方国际、泸州老窖等地方国资集团，以及隆基绿能、君实生物、汇鸿股份等上市公司，积累了丰富的跨界实战经验。
陈睿熙
* 美国注册管理会计师（CMA）。
* 拥有18年财务实务工作和管理咨询经验，现为会计师事务所管理咨询合伙人，在《财务与会计》等核心期刊发表过多篇预算管理专业论文。
* 擅长业财融合咨询项目，涵盖财务报告内部控制信息化、预算信息化、核算标准化等财务数字化转型领域。
* 客户群体涵盖制造、医药、能源、金融、地产、物业、服务及贸易等多个行业，熟悉央国企及资本市场的监管规范，累计为百余家央企、国企、上市公司及大型民营企业提供咨询服务。
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| 目錄：
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目 录
第一部分 全面预算管理基础
第一章 数据标准与数据治理
一、管理会计的突破口 3
二、企业数据架构及信息化路径 5
（一）企业数据架构 5
（二）企业信息化路径 7
三、华为数据管理模型简述 8
（一）数据资产目录 9
（二）数据标准 12
（三）数据模型 16
（四）数据分布 16
四、数据治理实务运用步骤 19
（一）划分业务主题 19
（二）识别业务对象 19
（三）制定数据标准 21
（四）调研业务需求 21
（五）构建数据模型 21
（六）设计表单体系 23
（七）细化表单字段 24
（八）确定数据分布 26
第二章 数据库及数据基础概念
一、数据库基础知识 28
（一）数据库分类（OLTP和OLAP） 28
（二）关系型数据库的基本概念 31
（三）数据库范式（Normal Form） 32
（四）OLAP典型架构（ROLAP、MOLAP、HOLAP） 35
（五）OLAP数据立方体（Cube） 36
（六）数据立方体操作类型 37
二、数据基础知识 39
（一）数据分类 39
（二）表单类别 45
（三）维度模型 49
（四）宽表模型 52
第三章 全面预算业务方案的基础逻辑
一、预算方案设计 53
（一）战略目标导入 53
（二）预算编制 59
（三）预算控制 71
（四）预算分析 75
（五）预算考核 75
（六）命名规范 76
二、预算维度 76
（一）常见的预算维度 76
（二）维度数据的拉通 77
三、业财转换规则 79
第二部分 全面预算管理方案
第四章 销售预算
一、销售预算概述 83
（一）销售预算的范围 83
（二）销售预算常见业财转换规则 83
二、销售预算编制 85
（一）销售预算数据模型 85
（二）主要销售预算维度 87
（三）销售收入预算 91
（四）销售成本预算 94
（五）销售回款预算 96
（六）销售滚动预测 97
三、销售收入预算控制 97
（一）价格预算控制 97
（二）销量（客户）预算控制 98
（三）产品结构预算控制 100
第五章 生产成本预算
一、生产成本预算概述 102
（一）生产成本预算内容 102
（二）生产成本核算常见业财转换规则 102
二、生产成本预算编制 104
（一）生产成本预算数据模型 104
（二）主要生产成本预算编制维度 104
（三）集成计划 106
（四）产能预算 107
（五）制程指标预算 108
（六）降本项目预算 108
（七）产量预算 109
（八）材料成本预算 110
（九）制费成本预算 111
（十）单位产品成本预算 113
（十一）资金假设和税金假设 116
三、生产成本预算控制 116
（一）材料成本预算控制 116
（二）其他生产成本预算控制 118
第六章 采购预算
一、采购预算概述 119
（一）采购预算涵盖的范围 119
（二）采购预算管控方式 119
（三）采购部门常见的管理目标 120
（四）采购预算常见业财转换规则 121
二、采购预算编制 121
（一）采购预算数据模型 121
（二）采购计划预算 122
（三）采购成本预算 124
（四）滚动预测的特殊考虑 129
（五）资金假设 130
（六）税金假设 131
三、采购预算控制 132
（一）采购数量控制 132
（二）采购单价控制 133
（三）账期控制 133
第七章 费用预算
一、费用预算概述 135
（一）费用预算范围 135
（二）费用分类 135
（三）费用常见业财转换规则 137
二、费用预算编制 138
（一）费用预算数据模型 138
（二）主要费用预算维度 139
（三）费用预算科目 139
（四）费用预算的编制要点 140
（五）成本动因 142
（六）特殊业务场景的考虑 142
（七）税金假设 144
（八）资金假设 145
（九）滚动预测的特殊考虑 145
三、费用预算控制 145
（一）费用预算控制方法论 145
（二）特殊考虑 150
第八章 人力资源预算
一、人力资源预算概述 152
（一）人力资源预算构成 152
（二）人力资源预算常用的业财转换规则 153
二、人力资源预算编制 155
（一）人力资源预算数据模型 155
（二）人员规划预算 155
（三）工资成本（工资 奖金 社保 公积金 工会经费）预算 157
（四）福利费（团建费用）预算 161
（五）专项费用预算 162
（六）税金假设 164
（七）资金假设 165
（八）滚动预测的特殊考虑 165
三、人力资源预算控制 166
（一）工资福利费用控制策略 166
（二）专项费用预算控制策略 167
第九章 投融资预算
一、投融资预算概述 168
（一）投资预算内容 168
（二）投资预算常见业财转换规则 168
（三）融资预算内容 170
（四）融资预算常见业财转换规则 170
二、投融资预算编制 172
（一）投资预算编制 172
（二）融资预算编制 174
第十章 资产预算
一、资产预算概述 176
（一）资产预算内容 176
（二）资产预算常见业财转换规则 177
二、资产预算编制 180
（一）资产预算数据模型 180
（二）资产取得 180
（三）资产减值 182
（四）资产改良 182
（五）资产处置 182
（六）资产折旧摊销 182
（七）使用权资产 183
三、资产预算控制 183
第十一章 研发预算
一、研发预算概述 185
（一）研发预算内容 185
（二）研发项目分类管理 186
（三）研发预算常见业财转换规则 187
二、研发预算编制 188
（一）研发预算数据模型 188
（二）研发预算维度 189
（三）研发资源分配 190
（四）研发项目清单 190
（五）研发项目费用预算 191
（六）研发项目材料预算 193
（七）研发项目资本预算 194
（八）滚动预测的特殊考虑 194
（九）资金假设和税金假设 195
三、研发预算控制 195
（一）项目类别层面预算控制 195
（二）项目层面预算控制 196
（三）费用类别和费用项目层面的预算控制 197
第十二章 其他专项预算
一、其他专项预算概述 198
二、其他业务收入预算 198
（一）处理原则 198
（二）出租固定资产 无形资产 199
（三）出租包装物和商品 199
（四）销售材料和包装物 200
（五）废旧物资出售 200
（六）受托经营资产 200
三、政府补助预算 200
（一）政府补助形式 200
（二）政府补助分类 201
（三）政府补助核算方式 202
（四）政府补助预算编制 205
（五）政策性搬迁的特殊考虑 206
四、减值预算 207
（一）减值预算内容 207
（二）年度预算编制 208
（三）滚动预测和资金假设 210
五、预计负债预算 210
（一）对外债务担保 210
（二）未决诉讼或仲裁 210
（三）产品质量保证 211
（四）亏损合同 211
（五）重组义务 211
（六）弃置费用 212
六、营业外收支预算 212
（一）营业外收支的科目 212
（二）营业外收支预算编制 213
第十三章 税金预算
一、税金预算概述 214
（一）税金预算内容 214
（二）税金预算常见业财转换规则 215
（三）税收优惠政策 215
（四）税金预算相关业务场景 215
（五）税率相关主数据管理 216
二、增值税 217
（一）常规业务场景 218
（二）进项税额转出 220
（三）增值税留抵税额 221
（四）出口退税 221
（五）预缴增值税 224
（六）适用差额征税的行业 225
三、所得税 225
（一）常见调整项目 225
（二）永久性差异 227
（三）暂时性差异 229
四、其他税费 231
（一）消费税（烟、酒、成品油、小汽车等） 231
（二）城市维护建设税 234
（三）教育费附加 234
（四）房产税（房屋） 235
（五）城镇土地使用税（工地） 235
（六）车船税（车船） 235
（七）印花税 236
（八）船舶吨税（船舶） 238
（九）资源税（矿、盐） 239
（十）环境保护税（污染物） 239
（十一）土地增值税（土地、房屋） 240
（十二）关税 241
（十三）烟叶税（烟叶） 242
（十四）车辆购置税（车辆） 243
（十五）契税（土地、房屋） 243
（十六）耕地占用税（耕地） 244
五、特殊业务场景的考虑 244
（一）管理报表 244
（二）残保金 245
六、资金假设 245
第十四章 资金预算
一、资金预算概述 246
（一）资金预算内容 246
（二）资金预算常用业财转换规则 246
二、资金预算编制 246
（一）资金预算数据模型 246
（二）业务预算中的资金预算 247
（三）专项资金预算 249
（四）授信预算 252
（五）资金预算编制维度 254
（六）资金预算表与现金流量表 254
（七）初始化期初数 254
（八）滚动资金预测 254
三、资金计划 255
四、资金预算控制 257
第十五章 预算报表的编制
一、预算财务报表的编制 258
（一）预算财务报表的编制步骤 258
（二）预算财务报表的初始化 260
二、预算管理报表的编制 261
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