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| 編輯推薦： |
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囊括新近国际内部审计理论与实践方面的热点，精编华为、百事、武钢、中国联通等公司内部审计实践的成功与失败案例，提供大量关于公司内部审计实务工作指南与工具，赠送电子版审计工具包。
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| 內容簡介： |
-本书共有3大特点：
*，本书从基本原理简介、行为规范描述、工作前提概述、操作步骤展示、实践方法介绍、审计内容演进、支持措施阐释、审计成功关键和关联关系再认识等方面，比较全面地阐述了公司内部审计机制形成和完善的原理与方法，并且运用系统化、规范化的方法，对内部审计与公司风险管理和内部控制之间的关系进行了说明。
第二，本书重点介绍了*的国际内部审计理论与实践方面的热点，并提供了华为、达尔曼、百事、武钢、中国联通等大量公司内部审计实践成功与失败的案例，对内部审计实践发展中新的知识点，比如内部审计新的工作流程、内部审计报告应特殊关注的问题也做了详细介绍。书中有大量关于公司内部审计实务工作指南与工具，可供读者修改后应用。
第三，本书配有相关视频内容，有兴趣的读者可扫描书中二维码观看。
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| 關於作者： |
叶陈云
中央财经大学管理学（会计）博士，高级会计师，哈尔滨市商业大学会计学院副教授，已在《审计研究》《审计与经济研究》《中国审计》等国内外财经权威和核心期刊发表论文70多篇；出版了著作与专业教材30余部；主持及参与完成10余项国家级和省部级科研项目。主要研究方向：企业内部审计监督与控制机制、公司治理和风险管理协同模式。
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| 目錄：
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目录
第3版前言
基本原理简介
第1章 水中望月 雾里看花
认清公司内部审计的"真容与气质" 1
1.1 内部审计的内涵 2
1.2 内部审计的功能 11
1.3 内部审计的变迁 18
1.4 内部审计战略 26
案例分析 华为技术有限公司的内部审计功能定位 39
行为规范描述
第2章 没有规矩 不成方圆
熟悉内部审计的工作规范 41
2.1 内部审计准则的含义与作用 42
2.2 内部审计准则体系的框架结构与特点 47
2.3 内部审计人员的职业道德规范 53
2.4 内部审计冲突与应对 58
案例分析 T公司内部审计部门在其内部管理中究竟拥有什么权力 67
工作前提概述
第3章 兵马未动 粮草先行
做好内部审计的组织准备 69
3.1 揭示内在矛盾的必然途径：内部审计机构设置 70
3.2 指导内部审计的重要机构：审计委员会 82
3.3 执行公司内部审计工作的主体：内部审计人员 87
3.4 安排内部审计活动的预案：内部审计策略 103
案例分析 达尔曼上市公司内部审计机构工作的失败之谜 106
操作步骤展示
第4章 环环相扣 循序渐进
恪守内部审计的基本流程 109
4.1 严谨规范 井然有序：内部审计流程概述 110
4.2 千里之行 始于足下：内部审计对象的选择 118
4.3 运筹帷幄 事半功倍：内部审计计划的编制 129
4.4 防微杜渐 规避风险：内部控制评审与测试 147
4.5 充分可靠 理直气壮：内部审计证据的整理 168
4.6 落实成果 形成结论：内部审计报告的提供 177
4.7 复评建议 改进管理：后续审计工作的进行 189
4.8 举一反三 提升能力：审计成果运用与创新 195
案例分析 百事集团内部审计实践案例 197
实践方法介绍
第5章 与时俱进 科学高效
及时掌握内部审计实战技术 200
5.1 问题解决与审计决策 201
5.2 数据收集技术 210
5.3 审计抽样 219
5.4 审计工作底稿 235
5.5 计算机审计技术 247
5.6 大数据及其审计 264
5.7 数据分析 268
5.8 审计分析程序 271
案例分析 ABC银行信息系统开发中的风险审计问题 277
审计内容演进
第6章 五彩缤纷 百花齐放
认识内部审计的主要形式 279
6.1 内部审计的现在进行时：基础形式-财务审计 280
6.2 内部审计的一般现在时：其他形式-经济责任审计 298
6.3 内部审计的一般将来时：发展形式-管理审计 306
6.4 内部审计的将来进行时：创新形式-风险审计 314
6.5 内部审计的将来完成时：未来形式-价值增值型审计 322
案例分析 武钢集团公司价值增值型内部审计特色 325
支持措施阐释
第7章 质量保障 效率支撑
落实内部审计工作与管理 331
7.1 公司内部审计的管理系统 332
7.2 公司内部审计计划管理 338
7.3 公司内部审计人事管理 340
7.4 公司内部审计质量管理 343
案例分析 中国联通集团有限公司的内部审计管理 349
审计成功关键
第8章 沟通合作 化解冲突
处理好内部审计中的人际关系 356
8.1 内部审计人际关系的重要性 357
8.2 内部审计人际关系的分析 359
8.3 良好内部审计人际关系的形成途径 364
8.4 解决内部审计冲突的方法 378
案例分析 中国石油天然气集团公司的内部审计管理 383
关联关系再认识
第9章 和谐依存 相互促进
正确理顺内部审计的几对重要关系 389
9.1 监督与控制：内部审计部门与管理层的关系 390
9.2 报告与监控：内部审计部门与治理层之间的关系 394
9.3 局部与整体：内部审计与内部控制的关系 403
9.4 互补与协调：内部审计与社会审计的关系 413
9.5 补充与支持：内部审计与国家审计的关系 417
9.6 制约与合作：内部审计部门与内部其他部门的关系 420
案例分析 长山公司财务舞弊审计案例分析 422
附录
附录A集团公司内部审计制度
附录B公司内部审计部门岗位职责及工作流程概述
附录C集团公司内部审计工作流程
附录D内部审计文书及工作底稿
附录E集团公司建设工程项目内部审计管理办法
附录F内部审计人员岗位资格证书实施办法
附录G《中华人民共和国审计法》
附录H《审计署关于内部审计工作的规定》
附录I《中国内部审计准则》 （201606）
参考文献 428
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推荐序
第3版前言（节选）
自从《公司内部审计》第1版（2009年）和第2版（2014年）出版以来，先后受到了广大读者的热情欢迎和支持，由于不少读者提出了许多有益的建设性建议，再加上近5年影响公司经营发展的国家宏观制度环境、中观商业环境与微观企业财务管理环境均发生了多方面的重要变化，使上市公司内部审计理论与实务领域也在发生着许多新的变革，为了更快地适应变化了的环境和更好地满足广大读者新的需求，我和机械工业出版社华章公司经管策划部的石美华编辑经过沟通，共同策划、商定与启动了对《公司内部审计》（第2版）的再版计划，计划对第2版的内容进行修订、更新和调整后再版（第3版）发行。
在第3版中，我将继续坚持以灵活多样的方式向各位读者阐述和说明相对专业的理论，目的是让读者觉得内部审计的学习既有趣味性又有科学性，轻松快乐地学习公司内部审计的知识，帮助广大读者在愉快的学习氛围中就能够领悟内部审计的理论精髓和掌握基本业务方法。
本书的新特色是梳理与增加了许多与时俱进的企业内部审计工作的新理论、新知识与新内容。
比如在本书第3版的第1章，增加公司内部审计战略问题，针对越来越多的集团公司的内部审计工作提出了需要进行全面的战略规划、战略设计、战略实施与战略控制等一系列更高层面的审计管理行为的观点与内容。
在第2章中增加了内部审计职业伦理的冲突与应对的相关内容，为内部审计行为的动因与根源寻找深层次根源及其应对办法。
第3章中增加了编制内部审计活动的预案、落实内部审计策略等内容，针对内部审计计划的具体内容进行了详细地介绍。
第4章中修订和更新了内部审计计划编制工作的内容与要求。
第5章中首先更新与修订了5.5节的内容，增加了企业信息化审计工作流程；其次是新增加了5.6节大数据及其审计，5.7节数据分析等基于信息技术新平台的内部审计工作方式转型升级等新知识。
第6章中结合国内外环境企业风险发展的新形势，增加了风险审计的新内容。
第7章中提出了公司内部审计人事管理等新内容。
第8章中增加了企业内部审计更新处理内部审计人际关系的新办法。
在第9章中更新与补充了内部审计与内部控制、风险管理、国家审计及社会审计之间关系的新内容。
本书的目的是帮助更多的公司高级管理人员、内部控制人员、风险管理人员、内部审计监督人员和其他公司管理人员（包括许多有志于了解和掌握内部审计前沿知识的非审计专业人士）更好地认识、了解、熟悉和掌握有关内部审计的基础理论与方法，挖掘内部审计机构和内部审计工作的内在经济价值，重视和提高内部监督与咨询职能，正确评价财务会计信息及各级管理部门的绩效。
本书专门从公司内部治理和风险管理的视角，在对内部审计进行充分深入研究和探讨的基础上，充分吸收了国内外有关内部审计理论与实务的新发展。我希望它能有助于公司高级管理人员普遍确立加强公司内部审计、重视内部控制和风险管理的现代企业管理理念，并通过设置最优的内部审计部门和运用先进的审计方法与灵活的技术手段，将这种经营理念转化到不断强化与完善企业的组织改革和全面控制行动之中，以增强公司的核心竞争力和实现公司可持续发展目标。
同时，本书还具有结构新颖、内容充实、表述清晰等鲜明特色，主要适用于各类公司、企事业单位进行内部审计知识更新、内部审计实务提升等业务培训，也可作为广大有志于从事内部审计职业的爱好者和企事业单位的管理者的自学参考用书。本书第3版受到哈尔滨商业大学博士科研启动项目资助，特此说明。
本书配有精讲视频课程《内部审计困境、定位与趋势》《内部审计实务ABC》《内部审计实战技巧》《如何处理好内部审计人际关系》，欢迎有需要的读者观看。视频课程需付费后才可观看，可直接扫描下方的二维码一次性付费后收看所有课程；也可以在本书第1、3、4、7、8、9章的末尾，根据自己的特定需要，分别扫码付费后观看。敬请注意：视频课程付费后不可退费。可按实际付款金额开具发票。
由于作者研究视角、理论水平和实践经验有限，书中难免存在疏漏和不足，欢迎各位专家、研究同仁以及广大内部审计实务工作者批评与指正，以便未来继续修正和完善。
叶陈云
2018年9月
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