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| 內容簡介： |
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| 關於作者： |
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李巧英，会计师，实战派作者，先后任职于国有大型金融机构、上市公司，参与编写《外行学会计》《会计实操一点通》《会计业务从入门到精通》等多本畅销书。
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| 目錄：
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第0章学习指南
0.1 财务公式在企业经营管理中的应用2
0.2 公式规范基础——认识常用公式符号3
0.2.1β——Beta3
0.2.2Δ——Delta3
0.2.3Σ——Sigma4
第 1章会计基本等式
1.1 会计核算中的数学表达式——会计等式6
【公式1】基本会计等式6
【公式2】综合会计等式7
1.2 经济活动的结果反映——账户余额计算公式8
【公式3】资产类账户期末余额计算公式8
【公式4】负债和所有者权益类账户期末余额计算公式9
【公式5】试算平衡公式9
1.3 企业与银行记账差额调节——未达账项的调节方法12
【公式6】银行存款余额调节表计算公式12
1.4 你问我答13
1.不同经济业务对会计等式的影响13
2.收入、费用类账户期末余额的结转14
3.试算平衡对记账的检查14
第 2章财务管理基础公式
2.1 资金的时间玩法——现值和终值16
【公式1】单利终值16
【公式2】单利现值16
【公式3】复利终值17
【公式4】复利现值17
【公式5】普通年金终值17
【公式6】普通年金现值18
【公式7】预付年金终值19
【公式8】预付年金现值20
【公式9】递延年金终值21
【公式10】递延年金现值21
【公式11】永续年金现值22
【公式12】年偿债基金22
【公式13】年资本回收额23
2.2 资金时间价值的衡量——利率计算23
【公式14】插值法下利率的计算23
【公式15】一年多次计息时的名义利率和实际利率24
【公式16】通货膨胀情况下的名义利率和实际利率25
2.3 资产的效益高低——收益率25
【公式17】单期资产的收益率25
【公式18】预期收益率26
【公式19】必要收益率26
2.4 企业经济损失概率与程度的判断——风险衡量27
【公式20】期望值27
【公式21】离散程度28
【公式22】证券资产组合预期收益率29
【公式23】单个资产组合的β系数30
【公式24】证券资产组合的β系数30
【公式25】资本资产定价模型31
【公式26】证券市场线32
2.5 成本变动与业务量的依存关系——成本性态分析32
【公式27】混合成本的分解之高低点法32
【公式28】混合成本的分解之回归分析法33
2.6 你问我答34
1.复利终值和年金终值的区别34
2.预付年金（先付年金）与普通年金（后付年金）的“一年之差”34
3.实务中β系数的获取34
第3章现金管理公式
3.1 目标现金余额的确定——最佳现金持有量分析36
【公式1】库存现金限额36
【公式2】最佳现金持有量成本分析模式36
【公式3】最佳现金持有量存货模式38
【公式4】最佳现金持有量随机模式38
【公式5】最佳现金周转模式39
3.2 不同时点上现金需要量的预测——现金预算40
【公式6】现金预算41
3.3 你问我答42
1.库存现金限额的特殊规定42
2.使用最佳现金持有量4种分析模式的前提条件42
第4章业务预算管理公式
4.1 销售活动的规划——销售预算44
【公式1】销售预算44
4.2 销售产品成本的预测——成本预算44
【公式2】生产预算45
【公式3】直接材料预算45
【公式4】直接人工预算46
【公式5】制造费用预算47
【公式6】产品成本预算48
4.3 企业费用支出的筹划——费用预算52
【公式7】销售费用预算52
【公式8】管理费用预算53
4.4 你问我答53
1.销售预算的作用53
2.编制预算的方法54
第5章应收款项管理公式
5.1 应收款项成本的管理——成本核算56
【公式1】应收账款的机会成本56
【公式2】应收账款的坏账成本57
【公式3】应收票据的利息57
【公式4】应收票据的贴现58
5.2 应收款项资金流的监测——监控管理59
【公式5】应收账款周转天数59
5.3 应收账款坏账损失的核算——备抵法60
【公式6】余额百分比法60
【公式7】账龄分析法61
【公式8】赊销百分比法62
5.4 你问我答63
1.发生应收账款的原因63
2.应收账款余额百分比法、账龄分析法的联系和区别63
3.应收账款的坏账收回64
第6章流动负债管理公式
6.1 企业的经常负债——短期借款66
【公式1】信贷承诺费66
【公式2】补偿性余额实际利率66
【公式3】贴现法下的借款实际利率67
【公式4】加息法下的借款实际利率67
6.2 企业的直接信用——商业信用68
【公式5】放弃现金折扣的信用成本率68
6.3 企业购销活动形成的债务——应付账款69
【公式6】应付账款周转率69
【公式7】应付账款周转天数70
6.4 你问我答71
1.涉及现金折扣的应付账款的账务处理71
2.商业折扣与现金折扣的区别72
第7章筹资管理公式
7.1 普通债权与证券期权的结合体——可转换债券74
【公式1】转换比率74
7.2 筹资数量的确定——资金需要量预测75
【公式2】因素分析法75
【公式3】销售百分比法75
【公式4】资金习性预测法76
7.3 衡量资本结构优化程度的标准——资本成本77
【公式5】资本成本率77
【公式6】银行借款的资本成本率78
【公式7】公司债券的资本成本率79
【公式8】优先股的资本成本率79
【公式9】融资租赁的资本成本率80
【公式10】普通股的资本成本率80
【公式11】平均资本成本81
【公式12】边际资本成本81
7.4 筹资方法的运用——杠杆效应82
【公式13】经营杠杆系数82
【公式14】财务杠杆系数83
【公式15】总杠杆系数85
7.5 资本总额中资本的构成及其比例关系——资本结构87
【公式16】每股收益分析87
【公式17】公司价值分析88
7.6 你问我答89
1.杠杆效应与风险的关系89
2.每股收益无差别点下筹资方案的确定90
第8章投资管理公式
8.1 投资项目的财务可行性判断——投资项目评价指标92
【公式1】项目现金流量92
【公式2】净现值94
【公式3】年金净流量95
【公式4】现值指数97
【公式5】内含报酬率97
【公式6】回收期99
【公式7】年金成本100
8.2 金融资产的投资衡量——证券投资评价指标102
【公式8】债券估价基本模型102
【公式9】债券的内部收益率103
【公式10】股票估价基本模型104
【公式11】股票的内部收益率105
8.3 对投入的资金进行控制评价——投资中心评价指标106
【公式12】投资报酬率106
【公式13】剩余收益106
8.4 你问我答108
1.未来每年现金净流量不相等时内含报酬率的测算108
2.互斥投资方案的内容108
第9章生产成本管理公式
9.1 发出存货的核算——发出存货的计价方法 110
【公式1】个别计价法110
【公式2】月末一次加权平均法111
【公式3】移动加权平均法112
9.2 产品成本项目的核算——要素费用的分配113
【公式4】材料、燃料、动力的分配113
【公式5】职工薪酬的分配114
【公式6】辅助生产费用的直接分配法115
【公式7】辅助生产费用的交互分配法116
【公式8】辅助生产费用的计划成本分配法117
【公式9】制造费用的分配119
【公式10】约当产量比例法120
【公式11】在产品按定额成本计价法122
【公式12】定额比例法123
【公式13】联产品成本计算方法125
【公式14】副产品成本计算方法125
9.3 存货成本与存货效益的权衡——存货成本管理126
【公式15】经济订货基本模型126
【公式16】经济订货基本模型的扩展128
【公式17】保险储备128
9.4 业务量、成本、利润的权衡——量本利分析130
【公式18】量本利分析的基本原理130
【公式19】边际贡献130
【公式20】单一产品量本利分析之保本分析131
【公式21】单一产品量本利分析之安全边际分析
133
【公式22】多种产品量本利分析之加权平均法134
【公式23】多种产品量本利分析之联合单位法134
【公式24】多种产品量本利分析之分算法135
【公式25】目标利润分析136
【公式26】利润敏感性分析137
9.5 有效经营条件下能达到的目标成本——标准成本分析139
【公式27】直接材料标准成本139
【公式28】直接人工标准成本140
【公式29】制造费用标准成本140
9.6 实际成本与标准成本之间的差额——成本差异分析141
【公式30】直接材料成本差异141
【公式31】直接人工成本差异142
【公式32】变动制造费用成本差异143
【公式33】固定制造费用成本差异144
9.7 以作业为对象的成本分配——作业成本计算145
【公式34】作业成本计算法145
9.8 你问我答147
1.成本核算对象的确定147
2.作业成本计算法与传统成本计算法的比较148
第 10章收入与分配管理公式
10.1 产品在计划期间的销售预测——销售预测分析法150
【公式1】算术平均法150
【公式2】加权平均法150
【公式3】移动平均法151
【公式4】指数平滑法152
10.2 利用函数关系进行销售预测——因果预测分析法153
【公式5】回归直线法153
10.3 不同情况下的价格策略——产品定价方法154
【公式6】全部成本费用加成定价法154
【公式7】保本点定价法155
【公式8】目标利润法155
【公式9】变动成本定价法156
【公式10】需求价格弹性系数定价法156
10.4 你问我答157
1.销售预测定量分析法的比较157
2.以成本为基础的定价方法中成本基础的选择158
第 11章财务分析公式
11.1 企业财力的判断依据——财务分析方法160
【公式1】比较分析法160
11.2 企业对到期债务的承受能力——偿债能力分析161
【公式2】营运资金161
【公式3】流动比率162
【公式4】速动比率163
【公式5】现金比率164
【公式6】资产负债率164
【公式7】产权比率165
【公式8】权益乘数165
【公式9】利息保障倍数166
11.3 企业的资产运用效率——营运能力分析167
【公式10】应收账款周转率167
【公式11】存货周转率168
【公式12】流动资产周转率169
【公式13】固定资产周转率170
【公式14】总资产周转率170
11.4 企业资金增值的实现——盈利能力分析171
【公式15】销售毛利率171
【公式16】销售净利率172
【公式17】总资产净利率172
【公式18】净资产收益率173
11.5 企业未来发展的潜力——发展能力分析174
【公式19】销售收入增长率174
【公式20】总资产增长率174
【公式21】营业利润增长率175
【公式22】资本保值增值率175
【公式23】资本积累率175
11.6 企业获取现金的能力——现金流量分析176
【公式24】销售现金比率176
【公式25】每股营业现金净流量176
【公式26】全部资产现金回收率177
【公式27】净收益营运指数177
【公式28】现金营运指数178
11.7 上市公司财务分析179
【公式29】每股收益179
【公式30】每股股利180
【公式31】股利发放率180
【公式32】市盈率180
【公式33】每股净资产181
【公式34】市净率182
11.8 企业综合绩效分析——杜邦分析法182
【公式35】杜邦分析法182
11.9 你问我答185
1.不同使用者对财务分析信息的运用185
2.运用杜邦分析法的注意事项186
第 12章应纳税额计算公式
12.1 流转增值额的税款征收——增值税188
【公式1】一般纳税人增值税应纳税额的计算188
【公式2】小规模纳税人增值税应纳税额的计算192
【公式3】进口货物增值税应纳税额的计算193
12.2 特定消费品的税款征收——消费税193
【公式4】消费税应纳税额的计算194
12.3 企业实现利润的税款征收——企业所得税 198
【公式5】企业所得税应纳税额的计算198
12.4 个人收入的税款征收——个人所得税202
【公式6】工资、薪金所得应纳个人所得税的计算203
【公式7】个体工商户的生产、经营所得应纳个人所得税的计算204
【公式8】企事业单位的承包经营、承租经营 所得应纳个人所得税的计算205
【公式9】劳务报酬所得应纳个人所得税的计算206
【公式10】稿酬所得应纳个人所得税的计算207
【公式11】特许权使用费所得应纳个人所得税的计算208
【公式12】利息、股息、红利所得应纳个人所得税的计算209
【公式13】财产租赁所得应纳个人所得税的计算209
【公式14】财产转让所得应纳个人所得税的计算210
【公式15】偶然所得应纳个人所得税的计算211
12.5 其他税种211
【公式16】关税212
【公式17】房产税214
【公式18】契税214
【公式19】土地增值税215
【公式20】城镇土地使用税217
【公式21】车船税217
【公式22】印花税220
【公式23】资源税222
【公式24】城市维护建设税224
【公式25】教育费附加224
【公式26】船舶吨税225
【公式27】车辆购置税226
【公式28】耕地占用税226
【公式29】烟叶税227
12.6 你问我答228
1.“营改增”后有关行业销售额的确定228
2.消费税适用税率的特殊规定228
3.增值税专用发票229
4.居民企业和非居民企业230
第 13章不同行业会计核账公式
13.1 工业企业232
【公式1】产值核账公式232
【公式2】固定资产核账公式232
【公式3】辅助材料核账公式234
【公式4】设备相关核账公式235
【公式5】生产过程核账公式236
【公式6】产品核账公式239
【公式7】企业职工核账公式241
13.2 商品流通企业242
【公式8】资金类核账公式242
【公式9】成本费用核账公式243
【公式10】收入价格类核账公式246
【公式11】出口类核账公式248
13.3 餐饮旅游企业249
【公式12】收入核账公式249
【公式13】成本费用核账公式250
【公式14】利润核账公式251
【公式15】日常管理核账公式252
13.4 你问我答253
1.餐饮旅游企业营业成本核算的注意事项253
2.饭店营业成本、期间费用的划分253
附录1
表1复利终值系数（F P，i，n）表255
表2复利现值系数（P F，i，n）表257
表3年金终值系数（F A，i，n）表259
表4年金现值系数（P A，i，n）表261
附录2 财务分析常用公式一览表263
附录3 在电脑上轻松录入与编辑财会公式265
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