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『繁體書』最新稅法與實例解說:法律邏輯分析與體系解釋(八版)

書城自編碼: 2775355
分類:繁體書 →台灣書
作者: 張進德
國際書號(ISBN): 9789869213622
出版社: 元照出版
出版日期: 2016-04-01
版次: 八版
頁數/字數: 872頁
書度/開本: 17x23cm

售價:HK$ 307.7

 

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內容簡介:
本書將稅法理論、稽徵實務及行政法加以整合,每一版本均隨環境需要大幅修正,尤其本版以憲法原則、行政程序法法理論述,以深入淺出方法舉例詳細介紹稅捐之內容,以及如何在合法範圍內釐訂租稅策略,以達節稅效果。
關於作者:

張進德

現職
冠恆联合會計師事務所創辦人1981年迄今
冠恆台日興業有限公司董事長
亞洲大學會計與資訊學系講座教授
國立中興大學法律系兼任教授
稅捐訴訟代理人、財團法人企業大學董事長
台日企業經營協會理事長
中華民國仲裁協會仲裁人、台灣營建仲裁協會仲裁人
財團法人台灣法學基金會董事兼財經法研究中心主任
學歷
一、法律背景
1.國立中正大學法律學博士
2.國立中正大學法律學碩士
二、商學背景
1.美國聯邦國際大學會計博士
2.美國奧克拉荷馬市大學會計碩士
3.文化學院經濟碩士
4.東吳企管系學士
經歷
中華民國會計師公會第一屆理事長1990年
文化大學會計系主任1980年
財政部稽核組稽核、台灣省政府訴願審議委員會委員
金融監督管理委員會訴願審議會委員
朝陽科技大學管理學院院長、講座教授
著作
證券交易法
稅法各論-以稅捐構成要件及法律邏輯分析
企業租稅法律風險管理實例分析
從行政程序法論依法課稅
IFRS與ROCGAAP之差異分析
新稅務會計及實例解說-法律要件分析與體系解釋
新租稅法與實例解說-法律邏輯分析與體系解釋
誠實信用原則應用於租稅法
新行政救濟實務解析
新營業稅法及實務
營利事業所得稅查核實務
遺產及贈與稅查核實務及規劃技巧
預算規劃理論與運用
(共計29本書,因量繁不能盡書)
其他
88年度經濟部金書奬得獎人(「策略管理會計」一書)
大法官釋字第705號違憲代理聲請人
第一屆國家金璽獎得獎人
目錄
第一章 租稅法概論/1
第一節/租稅之法律意義/1
壹、租稅之意義與種類/1
一、租稅之意義/1
二、租稅之種類/1
三、租稅制度與稅法之區分/4
貳、租稅之法律概念/4
一、租稅法律概念之形成/4
二、租稅法律概念之內容/5
第二章 租稅法與行政法之關係/9
第一節/租稅法之意義及法源/9
壹、意義與範圍/9
貳、租稅法體系/9
參、租稅法之法源/10
一、憲法/10
二、法律/10
三、命令/12
四、解釋/12
五、判例/13
六、條約/14
肆、租稅法之效力/14
一、時之效力/15
二、地之效力/15
三、人之效力/16
第二節/租稅法之架構/17
壹、租稅要件/17
貳、一般課稅要件之內容/17
一、人的要件/18
二、物的要件/18
參、關係要件/20
一、租稅所屬關係/20
二、租稅歸屬關係/20
第三節/租稅法之基本原則/20
壹、租稅法律主義原則/21
一、意義與機能/21
二、內容/21
貳、租稅公平主義原則/23
一、量能課稅原則/23
二、實質課稅原則/24
三、禁止租稅規避行為之原則/27
第四節/依法課稅/28
壹、依法律課稅/29
一、依法律課稅/29
二、依法規命令課稅/31
貳、依一般法律原則課稅/38
一、成文法之行政法一般法律原則/38
二、不成文法之行政法一般法律原則/51
參、租稅法適用原則/56
一、後法優於前法/56
二、特別法優於普通法/56
三、程序從新實體從舊/57
四、法律不溯及既往/58
五、解釋函令之法律效力59
第五節/租稅法為公法/59
壹、租稅法與憲法/62 
貳、租稅法與行政程序法/63 
參、租稅法與行政救濟法/65
肆、租稅法與行政罰法/68
伍、租稅法與行政執行法/70
第三章 稅捐稽徵法及行政救濟/73
第一節/總則/73
壹、稅捐稽徵法適用範圍與性質/73
貳、稅捐稽徵法與行政程序法/74
一、稅捐稽徵法於租稅行政之地位/74
二、稅捐稽徵法與行政程序法之適用順序/75
參、國際間互惠免稅/83
一、外國使領館及外交互惠免稅/83
二、外交換文免稅/83
肆、稅捐之優先受償權/83
一、概述/83
二、現行稅法規定/85
三、破產財團稅捐之清償/87
四、重整公司稅捐之清償/87
伍、其他規定/88
一、納稅義務人應為行為之時間/88
二、繳稅期間之延長/88
三、憑證保存年限/88
四、相當擔保之意義/88
第一節/之一納稅義務人權利之保護/89
一、法規命令及行政規則效力(重申租稅法律主義)/89
二、租稅優惠期限及限制90
三、調查書面通知/90
四、故意以不正當方法取得之自白不具證據力91
五、設置適當場所聆聽陳情或解答納稅義務人問題/92
第二節/納稅義務/92
壹、共有財產之納稅義務人/93
一、設有管理人者/93
二、未設有管理人者/94
貳、清算人之納稅義務/94
參、遺囑執行人等之納稅義務/94
肆、因合併而承受之納稅義務/95
第三節/稽徵/96
壹、繳納通知書/96
一、通知文書之記載/96
二、查對更正/96
貳、送達/96
一、稽徵文書之送達/96
二、送達之方法/97
三、應受送達人及送達之效力/98
參、徵收/100
一、核課期間/100
二、核課期間之起算/104
三、徵收期間/105
四、滯納金之加徵/107
五、緩繳/107
六、退稅/108
肆、稅捐保全/108
一、禁止財產處分/109
二、聲請假扣押/109
三、限制出境/110
四、稅捐之提前開徵/113
伍、強制執行/114
一、強制執行之移送/114
二、強制執行之撤回及停止/114
陸、課稅資料之調查/115
一、調查/115
二、搜查及扣押/116
三、調查人員身分之證明/116
四、課稅資料之保密/117
五、重大逃欠稅之公告/118
第四節/行政救濟/118
壹、行政救濟之意義/118
貳、租稅行政救濟程序中法令適用原則/119
一、特別法優於普通法/120
二、後法優於前法/120
三、法律不溯及既往/120
四、程序從新實體從舊/121
五、程序先審實體後究/121
六、解釋函令適用之原則/121
七、法令之適用以行為時有關並有效之法令為原則/121
八、經行政訴訟判決確定之處分行政機關不得再為變更/121
參、租稅行政救濟程序管轄機關/122
肆、行政救濟程序/124
一、復查/125
二、訴願/128
三、行政訴訟/141
第五節/罰則/146
第四章 綜合所得稅/153
第一節/綜合所得稅之基本概念/153
壹、綜合所得稅之意義/153
貳、立法理由/153
第二節/構成要件/154
壹、人的要件/154
貳、物的要件/156
第三節/法律效果/206
第四節/例題/206
第五節/房地合一課徵所得稅-個人部分/211
第五章 營利事業所得稅/217
第一節/營利事業所得稅之基本概念/217
壹、營利事業所得稅之意義/217
貳、會計基礎及會計年度/217
參、帳簿憑證/218
第二節/構成要件/225
壹、人的要件/225
貳、物的要件/227
第三節/法律效果/362
第四節/釋例/362
第五節/房地合一課徵所得稅-營利事業部分/363
第六章 所得稅之徵收/367
第一節/扣繳/367
壹、扣繳性質/367
貳、扣繳義務人/368
參、扣繳原則/369
肆、扣繳申報/374
第二節/綜合所得稅之申報與繳納/377
壹、申報單位/377
貳、申報內容/378
第三節/營利事業所得稅之申報與繳納/379
壹、暫繳申報/380
貳、結算申報/382
參、變更會計年度申報/387
肆、決算申報/387
伍、清算申報/388
陸、盈餘申報/389
第四節/調查及核定/391
壹、綜合所得稅/391
貳、營利事業所得稅/392
第五節/稅款之繳納、退還及滯納處分/394
壹、稅款繳納/394
貳、稅款退還/395
參、滯納之處分及加計利息/395
第六節法律效果/396
壹、獎勵/396
貳、處罰/396
第七章 反國際租稅規避法制概說/405
第一節/移轉訂價/405
壹、總則/405
貳、常規交易原則/413
參、決定常規交易結果之方法/424
肆、申報及調查時應提供之資料/435
伍、預先協議訂價/437
陸、調查核定及相關調整/443
柒、避風港法則/445
捌、釋例/448
第二節/反自有資本稀釋/449
壹、總則/450
貳、關係人之負債及業主權益之範圍/451
參、申報時應揭露相關資訊及應備妥之資料/455
肆、調查及相關調整/456
伍、釋例/456
第三節/受控外國公司(CFC)所得課稅制度/457
第四節/居住者認定原則/458
第八章 所得基本稅額條例(最低稅負制)461
第一節/最低稅負制之基本概念/461
壹、最低稅負制之意義/461
貳、立法理由/461
第二節/構成要件/461
壹、人的要件/461
貳、物的要件/463
第三節/法律效果/473
第四節/釋例/474
第九章 加值型及非加值型營業稅法/477
第一節/營業稅之基本概念/477
壹、營業稅之意義/477
貳、立法理由/477
第二節/構成要件/478
壹、人的要件/478
貳、物的要件/481
第三節/法律效果/540
壹、獎勵/540
貳、處罰/541
第四節/釋例/549
第十章 特種貨物及勞務稅條例又稱奢侈稅/553
第一節/特種貨物及勞務稅之基本概念/553
壹、特種貨物及勞務稅之意義/553
貳、立法理由/553
第二節/構成要件/553
壹、人的要件/553
貳、物的要件/554
第三節/法律效果/567
第四節/釋例/568
第十一章 貨物稅條例/571
第一節/貨物稅之基本概念/571
壹、貨物稅之意義/571
貳、性質/571
第二節/構成要件/571
壹、人的要件/571
貳、物的要件/572
第三節/法律效果/594
第四節/釋例/596
第十二章 娛樂稅法/599
第一節/娛樂稅之基本概念/599
壹、娛樂稅之意義/599
貳、性質/599
第二節/構成要件/599
壹、人的要件/599
貳、物的要件/600
第三節/法律效果/604
壹、獎勵/604
貳、處罰/605
第四節/釋例/606
第十三章 遺產稅法/607
第一節/遺產稅之基本概念/607
壹、遺產稅之意義/607
貳、立法理由/607
第二節/構成要件/607
壹、人的要件/607
貳、物的要件/608
第三節/法律效果/655
壹、獎勵/655
貳、處罰/655
第四節/釋例/656
第十四章 贈與稅法/659
第一節/贈與稅之基本概念/659
壹、贈與稅之意義/659
貳、立法理由/659
第二節/構成要件/659
壹、人的要件/659
貳、物的要件/660
第三節/法律效果/692
第四節/釋例/692
第十五章 土地增值稅/695
第一節/土地增值稅之基本概念/695
壹、土地增值稅之意義/695
貳、性質/695
第二節/構成要件/695
壹、人的要件/695
貳、物的要件/698
第三節/法律效果/719
第四節/釋例/720
第十六章 地價稅/725
第一節/地價稅之基本概念/725
壹、地價稅之意義/725
貳、性質/725
第二節/構成要件/725
壹、人的要件/725
貳、物的要件/727
第三節/法律效果/748
第四節/釋例/749
第十七章 房屋稅條例/753
第一節/房屋稅之基本概念/753
壹、房屋稅之意義/753
貳、性質/753
第二節/構成要件/753
壹、人的要件/753
貳、物的要件/755
第三節/法律效果/770
第四節/釋例/770
第五節/豪宅稅/771
第十八章 使用牌照稅法/775
第一節/使用牌照稅之基本概念/775
壹、使用牌照稅之意義/775
貳、性質/775
第二節/構成要件/775
壹、人的要件/775
貳、物的要件/776
第三節/法律效果/784
第四節/釋例/785
第十九章 契稅條例/787
第一節/契稅之基本概念/787
壹、契稅之意義/787
貳、性質/787
第二節/構成要件/787
壹、人的要件/787
貳、物的要件/788
第三節/法律效果/798
壹、獎勵/798
貳、處罰/798
第四節/釋例/799
第二十章 印花稅法/801
第一節/印花稅之基本概念/801
壹、印花稅之意義/801
貳、性質/801
第二節/構成要件/801
壹、人的要件/801
貳、物的要件/802
第三節/法律效果/811
第四節/釋例/812
第二十一章 證券(期貨)交易稅條例/813
第一部分證券交易稅條例/813
第一節/證券交易稅之基本概念/813
壹、證券交易稅之意義/813
貳、性質/813
第二節/構成要件/813
壹、人的要件/813
貳、物的要件/814
第三節/法律效果/817
壹、獎勵/817
貳、處罰/818
第四節/釋例/819
第二部分期貨交易稅條例/819
第一節/期貨交易稅之基本概念/819
壹、期貨交易稅之意義/819
貳、性質/819
第二節/構成要件/819
壹、人的要件/819
貳、物的要件/820
第三節/法律效果/822
壹、獎勵/822
貳、處罰/823
第二十二章 租稅減免/825
第一節/投資抵減/825
壹、緒論/825
貳、產業創新條例之研究發展投資抵減/825
參、生技新藥產業發展條例之研究與發展及人才培訓投資抵減/832
肆、生技新藥產業發展條例之創立或擴充投資抵減/833
伍、促進民間參與公共建設法之投資抵減/834
陸、獎勵民間參與交通建設條例之投資抵減/836
柒、新市鎮開發條例之投資抵減/838
捌、都市更新條例之投資抵減/839
玖、發展觀光條例之投資抵減/839
第二節/加速折舊/840
壹、中小企業發展條例之加速折舊/840
貳、所得稅法之加速折舊/840
參、新市鎮開發條例之加速折舊/841
第三節/投資損失準備之提撥/841
第四節/輔導遷廠之獎勵/842
第五節/其他租稅優惠/842"

 

 

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