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『簡體書』财务部--中国企业管理实战经典:结构搭建 组织管理 流程执行 实战工具

書城自編碼: 1830037
分類:簡體書→大陸圖書→管理一般管理學
作者: 陈春洁
國際書號(ISBN): 9787515800547
出版社: 中华工商联合出版社
出版日期: 2011-12-01
版次: 1 印次: 1
頁數/字數: 256/270000
書度/開本: 16开 釘裝: 平装

售價:HK$ 112.1

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中国企业管理实战经典
结构搭建 组织管理 流程执行 实战工具
內容簡介:
创造核心竞争力是现代企业获取成功的基本条件之一。为了使企业具有长久的竞争优势,必须不断维持和发展自己的核心竞争力。加强财务管理能力,以独到的方式进行财务管理不仅是行之有效的,而且越来越成为企业构建竞争优势的主导力量。
《财务部》这本书无论从具体内容,还是从编撰形式上看,都力求系统、实用。它以先进理论为指导,从财务部结构搭建、组织管理、工作流程以及管理工具等各环节与要素入手,以“本土化”视野、体系化的思维、可操作性强的方法及丰富的实战图表,传达了众多极具实战价值的思路与方法,使本书成为国内同类型图书的佼佼者。
目錄
第一章 财务部的组织架构
 财务部的职能
 财务部的部门职能
 财务部的工作内容
 财务部的架构
 财务部在企业中的地位
 财务部的基本组织架构
第二章 财务部的人员职责
 财务部管理人员的职责
 财务总监的工作职责
 财务经理的工作职责
 会计核算人员的职责
 会计主管的工作职责
 下设岗位的工作职责
 财务管理人员的职责
 财务主管的岗位职责
 下设岗位的工作职责
第三章 财务部的业务及流程
 会计核算
 会计核算的组织流程
 会计报表编制流程
 记账错误更正流程
 应收账款管理流程
 利润分配流程
 关账流程
 资金管理
 借款流程
 报销流程
 00资金计划编制流程
 资金计划控制流程
 采购付款流程
 申请付款流程
 领取备用金流程
 销售收款流程
 银行收款流程
 现金收款流程
 现金付款流程
 资产管理
 固定资产购置、改造、大修审批流程
 固定资产调拨流程
 固定资产报废审批流程
 报废(损)物品处理流程
 财务管理
 预算编制流程
 预算平衡流程
 预算下达流程
 预算执行反馈流程
 预算调整流程
 超预算报警流程
 财务分析
 财务分析基本流程
 财务分析报告流程
 现金预算流程
 财务预测流程
 销售百分比预测流程
 财务部日常工作
 收据领用流程
 会计档案借用流程
 报税流程
 税务证件办理流程
 税务稽查流程
第四章 财务部管理制度范本总汇
 货币资金管理办法
 暂借款管理办法
 资金计划管理办法
 费用支出管理办法
 固定资产管理办法
 低值易耗品管理办法
 应收账款管理办法
 财务盘点制度
 发票(收据)管理办法
 全面预算管理办法
 银行票据管理办法
 会计档案管理办法
 财会人员管理办法
第五章 财务部应用表格范本总汇
 资金管理表格
 资产管理表格
 库存管理表格
 费用管理表格
 往来款项表格
 财务盘点表格
 财务分析表格
 全面预算表格
內容試閱
财会人员管理办法
总 则
第1条
为适应公司集团化管理的需要,理顺财务管理关系,落实以财务管理为核心的指导思想,明确财务人员的职责,细化会计核算、强化财务管理,提高公司整体经济效益,促进公司长期稳健发展,特制定本管理办法。
第2条 本办法适用于集团公司本部及各下属单位。
第二则 管理原则
第3条
集权管理原则:集团财务机构及财务人员实行集权垂直管理,确保集团协调有效地运营,实现集团整体利益最大化。
第4条
专业、高效原则:集团财会机构的设置须精简、高效;各级财务人员均须具备相应的专业知识、综合素质和管理能力。
第5条
内部牵制管理原则:通过职责分工和作业程序的适当安排,使各项业务活动能够自动地被其他作业人员查证核对。
第6条 不相容职务分离原则:以下不相容职务不能由同一人担任:
(1)出纳与会计。
(2)保管与会计。
(3)记录总账与记录日记账。
(4)业务经办与授权批准、审核监督、会计记录和财产保管。
(5)财产保管与会计记录。
第7条
约束与激励原则:明确各级财会人员的岗位职责和工作质量要求,全面准确落实集团的财务政策和制度;建立科学规范的绩效评估体系,根据绩效评估结果,作为调整财会人员报酬、晋升、调离、续聘的依据。
第8条 价值原则:正确评价各级财会人员在公司价值创造过程中的贡献。
第三则 机构设置及职责
第9条 财会机构职能图。
注:1.以上财务机构职能图根据集团发展战略的需要规范化设置,具体岗位定编时根据集团各阶段的经营规模、经营业务种类、经营管理要求、财务会计工作内容和业务量等情况从严确定,逐步到位。
2.以上图例:实线“”表示直接管理关系,虚线“”表示间接管理关系。
第10条 财会机构委派制
集团实行财会机构委派制,即各控股子公司财务部为集团财务中心的派出机构,直属集团财务副总裁领导,同时接受各子公司总经理日常工作方面的领导和管理。
第11条 集团会计核算部职责
(1)建立集团会计核算制度,规范会计核算。
(2)建立集团会计报表制度,规范会计报表的报送。
(3)审核集团内各单位报送的会计报表,编制集团合并或汇总会计报表。
(4)办理集团公司总部日常财务工作及会计核算工作。
(5)审核不设财务经理岗位的子公司的会计凭证及账目。
(6)检查、监督集团内各单位的会计基础工作和会计核算工作。
(7)拟订集团税务筹划方案,并跟进已批准税务筹划方案的实施。
(8)审核集团内各单位纳税申报报表,检查、防范税务风险。
(9)集团总裁、财务副总裁交办的其他工作。
第12条 集团财务管理部职责
(1)建立集团财务管理制度及预算管理制度。
(2)组织编制集团年度财务预算,审查、平衡集团内各单位的年度财务预算。
(3)指导、督促集团内各单位建立预算管理制度、推行预算管理。
(4)检查、跟踪集团内各单位预算执行情况,必要时提出预算调整建议。
(5)监督、检查集团资产的安全性、完整性、受控性及经济有效使用。
(6)集团内新增固定资产、重要经济合同等项目的可行性研究,提出财务意见。
(7)调查、协助调解集团子公司之间内部交易结算价格的争议。
(8)负责集团财会人员的招聘、日常管理、工作考核和任免建议。
(9)根据集团发展需要,拟订财务战略规划和方案,对财务规划和制度的执行情况进行监督、分析和控制。
(10)集团总裁、财务副总裁交办的其他工作。
第13条 集团审计部职责
(1)负责建立集团内部控制制度和流程以及内部审计制度。
(2)检查集团内各单位资金、财务制度、会计制度和财务预算的执行情况。
(3)检查集团内各单位经营活动的合法性、有效性、经济性。
(4)监督、检查集团内各单位内部控制制度是否健全、有效和执行情况。
(5)鉴证集团内各单位财务状况、经营成果的真实性、准确性及完整性。
(6)负责对集团内各单位主要经营负责人和财务负责人的离任审计工作。
(7)负责对有关参股单位和项目进行财务审计。
(8)集团总裁、财务副总裁交办的其他工作。
第14条 子公司财务部职责
(1)计划、组织、指挥、控制公司的日常财务活动,协调、处理公司内部财务关系。
(2)根据集团财务会计制度和国家财经法律、法规和规章的规定,结合公司自身生产经营特点和管理需要,制定公司内部财务管理制度,组织、指导、监督基层单位贯彻实施。
(3)负责公司日常会计核算,参与公司的经营决策工作,及时向集团和有关政府部门报送会计报表。
(4)及时、准确、详尽地向集团公司和所在公司的管理层反映经营状况,为改善企业经营管理、提高经济效益出谋划策。
(5)依法进行税务筹划,及时向税务机关报送税务报表和纳税申报。
(6)负责办理公司财务结算工作。
(7)负责公司各项资产的登记、核对、检查、盘点清理工作,保证公司资产的安全、完整和经济有效地使用。
(8)负责组织公司各职能部门、车间、班组进行经济核算和成本管理工作,分解、下达成本指标,全面控制成本开支。
(9)负责编制公司财务预算,并组织财务预算的执行、检查和分析。
(10)负责公司会计档案的整理、保管、归档和移交工作。
(11)集团总裁、财务副总裁、公司总经理交办的其他工作。
第四则 岗位设置及职责
第15条 集团财务中心设置核算经理、财务经理、审计经理各一名。
第16条 集团财务中心主要岗位职责及任职条件

核算经理职位说明书职位名称 核算经理 所属部门 集团财务中心直属上级
财务副总裁岗位职责 拟订集团会计核算管理制度
拟订集团会计管理制度及会计报表
检查、指导子公司财务部会计核算、报表编制及会计基础工作
审核子公司会计报表,并编制集团合并会计报表
审核未设财务经理岗位的子公司的会计凭证及账目
审核集团公司费用单据和请付款
负责集团公司账务处理及报表编制
负责集团公司税务报表编制及报税工作
负责集团公司凭证装订及财务档案保管
负责集团外部财务审计机构的挑选、接待及沟通
拟订集团税务筹划方案并跟进落实
审核各子公司纳税申报报表及资料
集团总裁、财务副总裁交办的其他事项任职资格
,30~45岁,大学本科以上学历,会计师或注册会计师
5年以上财务经理岗位工作经验,其中2年以上集团财务管理经验
熟悉财务核算、成本核算业务流程
具备预算编制、财务管理等相关业务知识和能力
有多年编制财务报表和财务分析经验
坚持原则、责任心强,具有良好的沟通、协调能力
熟悉电脑操作,熟悉财务软件
财务经理职位说明书职位名称 财务经理
所属部门 集团财务中心
直属上级 财务副总裁
岗位职责 ? 拟订集团预算管理制度及预算管理报表
组织集团年度预算的编制和平衡
指导、督促集团内各单位开展预算工作
审核子公司预算报表,编制集团预算汇总报表
审核子公司预算执行报表,编制集团预算执行汇总报表
开展预算完成情况分析和财务分析;提出经营管理改善建议
定期对各子公司经营者开展预算完成情况考核;结合经营目标责任制提出奖罚意见
拟订集团资产、物资等管理制度
组织检查各子公司资金、资产、物资的安全性、受控性,维护股东利益
负责组织集团财会人员的招聘、考核及日常管理
集团总裁、财务副总裁交办的其他事项任职资格 ?
30~45岁,大学本科以上学历,会计师或注册会计师
5年以上财务经理岗位工作经验,其中2年以上集团财务管理经验
熟悉财务核算、成本核算业务流程
具备预算编制、财务管理等相关业务知识和能力
有多年编制财务报表和财务分析经验
坚持原则、责任心强,具有良好的沟通、协调能力
熟悉电脑操作,熟悉财务软件
审计经理职位说明书职位名称 审计经理
所属部门 集团财务中心
直属上级 投资审计总监
岗位职责 ? 负责建立集团内部控制制度和流程以及内部审计制度
检查集团内各单位资金、财务制度和会计制度执行情况
检查集团内各单位经营活动的合法性、有效性、经济性
监督、检查集团内各单位内部控制制度的健全、有效及执行情况续表
审计经理职位说明书岗位职责 ?
鉴证集团内各单位财务状况、经营成果的真实性、准确性及完整性
负责对集团内各单位主要经营负责人和财务负责人进行离任审计
负责对有关参股单位和项目进行财务审计
集团总裁、财务副总裁交办的其他工作任职资格 , 30~45岁,大学本科以上学历,会计师或注册会计师
5年以上同等岗位工作经验,其中2年以上集团内部审计或会计师事务所审计经验
掌握企业内部控制理论和原理
掌握企业内部审计方法和技巧,能独立操作审计项目
熟悉企业管理、财务会计等相关知识
坚持原则、责任心强,具有良好文字表达和语言沟通能力
熟悉电脑操作,熟悉财务软件第17条 子公司财会岗位设置
生产性子公司可设置财务经理、会计主管、税务会计、采购会计、销售会计、成本会计、出纳、仓库核算员、车间核算员等岗位;销售性子公司可设置财务主管、会计、出纳等岗位;集团各子公司财会岗位可根据子公司的经营规模、经营业务种类、经营管理要求、财务会计工作内容和业务量等情况从严确定,具体由财务负责人提出申请,报财务副总裁批准。
第18条 子公司财务经理岗位职责、职权及任职条件

财务经理职位说明书职位名称 财务经理
所属部门 子公司财务部
直属上级 财务副总裁
直属下级 会计主管、成本主管及出纳岗位职责 ?
负责拟订、修订和监督实施公司内部控制制度,加强对公司所有经营业务及经济事项的财务监督
负责公司财务部门对上、对外工作联系,加强与税务部门的沟通事宜;有效督导下属职员履行职责、并实施考核和激励续表
财务经理职位说明书岗位职责 ?
负责组织拟订财务计划、财务预算、责任制方案,并监督计划、预算的执行情况
负责组织公司全面成本核算、财务成果分析,研究经营业绩、财务状况、成本费用变动的趋势及原因,为公司经营决策提供有力的支持
负责组织责任制考核、成本费用考核,积极寻求降低成本的途径与办法
参与公司经营管理决策,参与经营计划的制定及重大经营、投资方案的评估、决策
审核公司费用单据及请付款申请
审核公司记账凭证
审核上报的公司财务报表及重要财务报告
贯彻执行集团公司相关财经制度、政策
完成集团总裁、财务副总裁、公司总经理交办的其他工作岗位职权 ?
有权参加公司相关会议,对公司整体运作发展提出建议
有权知悉与本岗位工作有关的公司信息、业务信息
有权在征得公司总经理同意下,对正在发生的严重侵害公司利益的行为做出临时制止的决定
有权督导、考核公司下属各单位的财务开支及资材管理事宜
有权审核材料、设备、费用等资金支出事宜
有权审核公司各项经济业务内容的合理、合法、合规性
有权对下属职员的工作进行合理分配、检查、考核,有权给予下属职员适当的表扬、奖励、批评、处罚和任免提议
集团总裁、财务副总裁、公司总经理授予的其他职权任职资格 ?
30~45岁,大学本科以上学历,会计师或注册会计师
5年以上同等岗位工作经验
熟悉财务核算、成本核算业务流程
具备预算编制、财务管理等相关业务知识和能力
有多年编制财务报表和财务分析经验
坚持原则、责任心强,具有良好的沟通、协调能力
熟悉电脑操作,熟悉财务软件 第19条 子公司财务部其他岗位职责及任职条件

会计主管职位说明书职位名称 会计主管(总账会计)
所属部门 子公司财务部
直属上级 财务经理
直属下级 总账、销售、税务等会计岗位职责 ?
按公司报销制度审核费用单据
负责公司的总账核算、费用核算及其他往来核算
编制公司对外会计报表及内部管理会计报表
组织编制公司预算报表
负责与出纳核对现金和银行账,编制银行存款余额调节表
负责本公司的会计档案的建档和保管
财务经理交办的其他事项任职资格 ? 25~40岁,大专以上学历
5年以上会计工作经验,会计师以上职称
能够独立处理企业全盘账务
能够独立编制会计报表
熟悉预算、纳税申报等知识和流程
熟悉电脑操作,熟悉财务软件
税务会计职位说明书职位名称 税务会计
所属部门 子公司财务部
直属上级 会计主管岗位职责 ?
填制公司税务报表
负责公司的纳税、退税申报、增值税进项认证和其他涉税事项
负责开具销售发票
搜集、传达最新税收政策和要求
办理出口业务相关财务事项
按期向有关政府主管部门报送会计报表
财务经理、会计主管交办的其他事项续表
税务会计职位说明书任职资格 ? 22~40岁,大专以上学历
2年以上会计工作经验,助理会计师以上职称
能够独立编制企业纳税申报表
掌握增值税、企业所得税及其他税种(出口退税)等报税知识和流程
熟悉企业全盘账务
销售会计职位说明书职位名称 销售会计
所属部门 子公司财务部
直属上级 会计主管岗位职责 ?
负责公司的销售收入核算、应收账款核算及销售成本核算
根据公司有关制度建立客户档案、管理客户资信及赊销授信额度,整理保管销售合同、协议
审核销售发货申请
应收账款的预警和催收跟进
定期与客户对账,并签订对账确认书
配合法务部门,整理应收账款老款清收资料
编制销售有关的内部报表
建立出口业务台账及跟踪相关流程进度
财务经理、会计主管交办的其他事项任职资格 ?
22~40岁,大专以上学历
2年以上会计工作经验,助理会计师以上职称
具备销售核算基本技能和独立处理账务能力
熟悉销售业务、货款结算流程及客户信用管理
熟悉熟悉电脑操作,熟悉财务软件;了解企业全盘账务
成本主管职位说明书职位名称 成本主管(成本会计)
所属部门 子公司财务部直属上级 财务经理
直属下级 采购、成本会计;仓库、车间核算员续表
成本主管职位说明书岗位职责 ? 拟订公司成本核算办法和成本控制、考核制度
组织推行成本控制考核
负责组织原材料、应付账款、生产成本、产成品等核算
编制产品生产成本计算表
编制公司相关预算报表和内部管理报表
分析产品成本差异,提出改进措施建议
组织编制或修订产品生产消耗定额
组织核实存货账面余额与实物,计提存货减值准备或调整销售成本,保证存货价值与实际价值吻合
财务经理交办的其他事项
任职资格 ? 25~40岁,大专以上学历
5年以上会计工作经验,会计师以上职称
精通成本核算流程和成本分配方法
熟悉成本控制和成本考核
具有较好的文字、语言表达和沟通能力
熟悉电脑操作,熟悉财务软件
采购会计职位说明书职位名称 采购会计
所属部门 子公司财务部
直属上级 成本主管岗位职责 ?
负责公司的采购核算、应付账款核算
根据公司有关制度建立供应商档案,整理保管采购合同、协议
审核供应商付款申请
根据合同、协议审核采购发票、材料入库单,报告发现的价格异常
定期与供应商对账,并签订对账确认书
建立委托加工物资台账,核料及对账
财务经理、成本主管交办的其他事项续表

 

 

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